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研究报告

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农商行安全评估报告

一、引言

1.1.评估背景

(1)近年来，随着我国农村金融市场的快速发展，农村商业银行（以下简称农商行）在支持农村经济发展、服务“三农”方面发挥了重要作用。然而，在快速发展的同时，农商行也面临着诸多挑战，如风险管理能力不足、内部控制体系不完善、资产质量下降等问题。为了全面了解农商行的经营状况和风险状况，提高农商行的风险管理水平，促进其稳健经营，本次安全评估应运而生。

(2)本次评估旨在通过对农商行的全面评估，揭示其经营过程中存在的风险点和潜在问题，为农商行制定有效的风险管理和内部控制措施提供依据。评估内容涵盖农商行的风险管理、内部控制、资产质量、流动性风险、盈利能力、资本充足率等多个方面，力求全面、客观地反映农商行的经营状况。

(3)本次评估的背景还在于响应国家关于加强农村金融监管的号召，推动农商行合规经营，防范金融风险。通过评估，有助于提升农商行的整体风险防控能力，保障金融市场的稳定运行，为农村经济发展提供有力支持。同时，评估结果将为监管部门、投资者、合作伙伴等提供参考，有助于促进农商行与各方关系的和谐发展。

2.2.评估目的

(1)本次农商行安全评估的首要目的是全面评估农商行的经营状况和风险水平，以识别潜在的风险点，并评估其对农商行长期稳健运营的影响。通过系统性的风险评估，旨在提升农商行对各类风险的认识，增强其风险管理的意识和能力，确保农商行在复杂多变的金融环境中保持稳定发展。

(2)评估目的还包括对农商行的内部控制体系进行审查，以确保其内部控制措施能够有效识别、评估、监控和缓解风险。评估将帮助农商行发现内部控制中的薄弱环节，提出改进建议，从而提高内部控制的效率和有效性，降低运营风险。

(3)此外，评估还旨在为农商行的管理层和董事会提供决策支持，帮助他们制定更加科学合理的战略规划，优化资产配置，提高盈利能力。通过评估，农商行能够了解自身在行业中的竞争地位，识别发展机遇和挑战，为实现可持续发展奠定坚实基础。同时，评估结果也将为外部利益相关者提供参考，增强他们对农商行未来发展的信心。

3.3.评估范围

(1)本次评估的范围涵盖了农商行的整体运营状况，包括但不限于风险管理、内部控制、资产质量、流动性风险、盈利能力、资本充足率等方面。评估将详细审查农商行的风险管理体系，包括风险识别、评估、监控和应对措施的有效性。

(2)评估还将涉及农商行的内部控制环境，包括内部控制政策、程序和操作流程的制定与执行情况，以及内部控制体系的健全性和有效性。此外，评估还将对农商行的资产质量进行深入分析，包括贷款、投资和现金资产的质量状况，以及潜在的不良贷款风险。

(3)评估范围还包括农商行的流动性风险管理和盈利能力分析，评估其应对市场波动和资金需求的能力，以及盈利模式的可持续性。同时，评估还将关注农商行的资本充足率，评估其资本结构的合理性和资本水平的充足性，以确保农商行在面临风险时具备足够的资本缓冲。通过全面评估，旨在为农商行提供全面的经营状况和风险状况分析。

二、农商行概况

1.1.历史沿革

(1)农商行的发展历程可以追溯到上世纪80年代，当时我国农村信用社的成立标志着农村金融体系的初步建立。随着农村经济的发展和金融需求的增长，农村信用社逐渐演变成为农商行，承担起服务农村经济的重任。在这一过程中，农商行经历了从单一农村金融服务到多元化发展的转变，逐步形成了以支持农业、农村和农民为主要服务对象的特色。

(2)自成立以来，农商行在政策支持和市场需求的推动下，不断深化改革，扩大业务范围。从最初的存款、贷款业务，到后来的中间业务、投资业务，农商行的业务体系日益完善。同时，农商行在加强内部管理、提升服务水平、优化资产负债结构等方面也取得了显著成效，为农村经济的快速发展提供了有力支持。

(3)进入21世纪，随着我国金融市场的进一步开放和金融改革的深化，农商行面临着更加复杂的市场环境和竞争压力。在此背景下，农商行积极应对挑战，加大创新力度，加快转型升级步伐。通过引入现代金融管理理念，提升科技应用水平，农商行在风险管理、内部控制、资产质量等方面取得了长足进步，为服务乡村振兴战略和推动农村金融事业发展作出了积极贡献。

2.2.组织架构

(1)农商行的组织架构通常分为多个层级，包括董事会、监事会、高级管理层和基层分支机构。董事会作为最高决策机构，负责制定农商行的整体战略和重大决策。监事会则负责监督董事会和管理层的决策执行情况，确保农商行的合规经营。

(2)高级管理层由行长、副行长、财务总监、风险管理总监等组成，负责日常经营管理，执行董事会的决策，并对董事会负责。他们通过各职能部门，如信贷部、财务部、风险管理部、信息技术部等，对农商行的各项业务进行具体管理和协调。

(3)基层分支机