商业银行融资租赁业务的模式与风险分析——以招商银行为例.pdf

摘要

融资租赁行业在我国发展迅速，其中的金融租赁公司作为非银行金融机构，

在金融业中起到了重要作用。随着国内经济的发展，融资租赁的作用会愈发凸现

出来，推动着社会经济发展。而商业银行传统业务竞争压力越来越大，面对内外

部的竞争，商业银行应该充分利用自己的优势，结合具有超大发展空间的融资租

赁业，走出自己的特色，提高竞争力。

本文就我国融资租赁的定义、分类和历史沿革展开，介绍了融资租赁的发展

现状，分析了商业银行参与融资租赁的两种模式。当前，商业银行参与融资租赁

过程中的方式主要有两种：一种是银行为进行自营租赁而设立金融租赁子公司；

另外一种为银租合作，银行与租赁公司通过提供融资或客户展开合作。银行业跨

业经营发展的同时，风险的交叉传递性将会增强，所以接着深入探究了两种模式

下商业银行的风险。通过以招商银行作为案例，着重分析招商银行两种模式的案

例，运用因子分析法分析招商银行设立招银金租的风险，通过财务分析和压力测

试分析招商银行进行银租合作时的风险，进而借鉴招商银行在参与融资租赁业务

时的经验，提出有助于商业银行健康发展融资租赁业务的对策。

通过对招商银行述两种融资租赁业务模式和风险的分析，本文认为对于银行

系金融租赁公司，要树立正确的经营理念，不能完全依赖母行，要走差异化发展

道路。对于银租合作模式，银行要合理选择授信品种，积极与承租人等加强信息

交流。两种模式中，参与的业务主体都比较多，涉及的领域也较为广泛，因此风

险识别和风险分析的困难程度也随之增加。潜在风险加速凸显已经是这类业务不

可避免的了，商业银行如何做好风险防范至关重要。银行系金融租赁公司要有良

好的公司治理结构，对于公司业务项目走合法合规审批，创新业务模式，建立有

效的风控体系；对于银租合作，商业银行要对承租物等资产进行风险隔离，加强

对银租合作项目的审查。

关键词：商业银行；融资租赁；风险管理；因子分析法

Abstract

ThefinancialleasingindustryhasdevelopedrapidlyinChina.Amongthem,

financialleasingcompanies,asnon-bankfinancialinstitutions,haveplayedan

importantroleinthefinancialindustry.Withthedevelopmentofthedomestic

economy,theroleoffinancialleasingwillbecomemoreprominentandpromote

socialandeconomicdevelopment.Commercialbanksareincreasinglycompetitivein

thetraditionalbusiness.Facedwithinternalandexternalcompetition,commercial

banksshouldmakefulluseoftheirownadvantagesandcombinethefinancialleasing

industrywithhugedevelopmentspacetodeveloptheirowncharacteristicsand

enhancetheircompetitiveness.

Thispaperfocusesonthedefinition,classificationandhistoricalevolutionof

Chinasfinancialleasing,highlightsthedevelopmentstatusoffinancialleasing,and

analyzesthetwomodesofcommerci