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《内控建设实施工作方案》

股份公司发[202x]34号签发人：赵传军

内部控制体系建设实施工作方案

北京京城机电控股有限责任公司：

为进一步提高风险防范能力，促进公司健康持续的发展，根据财

政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求、市

国资委《关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知》（京

国资发[202x]13号）、京城控股《关于报送企（事）单位内部控制体

系建设实施方案的通知》（京机计（通）[202x]29号）的文件要求，

结合北京机电院高技术股份有限公司（以下简称：机电院股份）管理

现状，现制定机电院股份内部控制体系建设工作方案，具体内容如下：

一、总体目标

根据财政部、市国资委、京城控股文件的要求，结合机电院股份

“十二五”发展战略的要求，提高效益，回报股东，惠及员工。按照

“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理机电

院股份内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析

企业内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，

1/7建立涵盖公司的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、

全过程内控体系。从而有效保证机电院股份经营管理合法合规，资产

安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实

现公司发展战略。

二、基本内容

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（一）构建以风险管控为导向的内控管理体系

对照财政部等五部委出台的《基本规范》和《配套指引》，对机

电院股份的内部控制体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的

全面接轨。即基于风险管控的基本要求，对现有的企业内控流程进行

升级建设；建立适合公司发展的内控管理体系。

（二）构建以内控信息一体化为目标的实施体系

以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主

要内控流程信息化运行。即业务流程风险控制点由“人控”到“机控”，

主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。

（三）构建以内控评价为重点的持续改进体系

通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环节，对内

控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流

程符合规范、规划要求。

三、重点任务

（一）完善流程制度体系

1、梳理风险控制流程。在风险评估的基础上，要确定企业业务

和管理活动所有潜在重大风险，包括风险名称、风险类型、风险涉及

的活动或流程、风险发生的可能性、风险发生后的影响、风险的责任

部门等若干要素，要形成风险数据库（风险清单），确定风险的应对

策略

2/7和控制办法，将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业

务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制办法。

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建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体

系。

2、完善风险控制制度。在流程梳理、流程标准建立的基础上，

对现有的制度体系全面整合梳理，对流程涉及单证和文挡的格式、内

容、标准进行统一规范。

（二）建立监督评价体系

1、建立内控标准的执行检查体系。包括检查机制、检查责任、

检查流程和检查办法。要围绕内控流程标准的关键控制点，根据关键

控制点的控制措施和控制责任，设计关键控制点的执行检查办法，配

合流程标准，出具内控检查标准。

2、建立内控定期的自我评价体系。结合内控执行检查，定期开

展内控自我评价工作，对内部控制设计有效性和执行有效性进行定期

评估，并将评价结果与绩效考核挂钩。

3、建立内控的自我调整与完善体系。建立内控标准的动态调整

机制，包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评价

等，保持内控的适应性。

（三）健全内控组织体系

1、健全内控决策组织。明确董事会、总经理等内控决策职责，

理顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价。

2、健全内控管理组织。审计部是公司内控管理组织的常设机构，

负责组织内控建设工作。事业部、管理部室、投资子公司是内控建设

的责任部门，负责内控建设的具体实施工作。具体内容如下：