事业单位内部控制流程.pptxVIP

事业单位内部控制

流程

演讲人：

日期：

目录

•内部控制概述与背景

•风险评估与控制方法

•单位层面内部控制要素

•业务层面内部控制活动

•评价与监督机制建立

•持续改进与优化策略

Part内部控制概述与背景

01

内部控制定义及重要性

内部控制定义

内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，

达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。

内部控制的重要性

内部控制对于事业单位的管理至关重要，能够保障单位资产安全完整，提高财务信息的

真实性和完整性，促进单位遵循法律法规，提高业务效率和效果，以及促进单位发展战

略的实现。

行政事业单位内部控制规范试行背景

法律法规要求

为加强行政事业单位内部控制，提高单位管理水平和风险防范能力，国家出台了

一系列法律法规，要求单位建立健全内部控制制度。

单位内部管理需求

随着行政事业单位规模的不断扩大和业务范围的拓展，单位内部管理面临着越来

越多的挑战，需要建立更为完善的内部控制制度来规范单位内部管理。

风险管理需要

行政事业单位在运营过程中面临着各种风险，如财务风险、业务风险、管理风险

等，需要通过内部控制来有效识别、评估和控制这些风险。

内部控制目标与原则

0102

内部控制目标内部控制原则

内部控制的目标是合理保证单位经营管理合法合规、内部控制应当遵循全面性、重要性、制衡性、适应

资产安全完整、财务报告及相关信息真实完整，提性、成本效益等原则，确保内部控制的有效实施。

高经营效率和效果，促进单位发展战略的实现。全面性要求内部控制覆盖单位所有业务和事项；重

要性要求内部控制应关注重要业务和高风险领域；

制衡性要求内部控制各岗位之间形成相互制约和监

督的机制；适应性要求内部控制应随单位业务环境

变化而调整；成本效益要求内部控制的实施成本应