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臣心一片磁针石，不指南方不肯休。——文天祥

附件4：

吉林省农村信用社

会计自律检查工作管理办法

（试行）

第一章总则

第一条为规范会计自律检查工作行为，完善会计自律

监管约束机制，依据《中华人民共和国会计法》、《吉林省农

村信用社会计基础工作暂行规定》等规定，结合全省农村信

用社实际，制定本办法。

第二条会计自律检查是各农村信用合作联社、农村商

业银行、农村合作银行（以下简称县级行社）会计部门对辖

内会计活动进行监督、评价和纠偏的自律行为，是县级行社

内控机制建设的重要组成部分。

第三条会计自律检查的目标是促进县级行社贯彻落

实会计规章制度，规范会计管理和操作行为，防范和化解会

计操作风险，保证会计信息的真实，实现会计工作的制度化、

流程化、规范化。

第四条会计自律检查工作指导原则：坚持全面检查与

专项检查相结合、定期检查与不定期检查相结合、现场检查

和非现场检查相结合。注重过程控制和持续监管并重，关注

全面风险环节，突出重点风险，加强事前防范，事中控制与

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事后监督的全过程控制，强化风险评价和查错纠偏。

第五条县级行社的会计部门及自律检查员依照本制

度行使会计监督检查权，不受本单位其他部门和个人的干

涉。

第六条本办法适用于吉林省各农村信用合作联社、农

村商业银行、农村合作银行。

第二章机构及人员

第七条县级行社负责会计工作的分管领导对开展会

计自律检查工作负总责，是第一责任人；会计部门负责人、

自律检查员是组织开展会计自律检查工作的管理责任人和

检查责任人；网点负责人、会计主管是直接责任人，负责所

辖营业网点会计核算业务的日常监督管理。

第八条县级行社要保证至少每15个营业网点配备1

名专职会计自律检查员；省联社会计基础考核评价三级以下

的县级行社原则上要按每10个营业网点配备1名专职会计

自律检查员；每个县级行社至少要配备2名专职会计自律检

查员。县级行社会计自律检查队伍应保持相对稳定，人员变

动须向省联社备案。

第九条会计自律检查员实行严格的准入标准。县级行

社应按标准选拔具备专业能力和良好职业道德的会计自律

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检查员，同时向省联社备案，并建立专业培训制度，确保每

人每年有一定的离岗培训时间。

第十条会计自律检查员基本要求。

（一）政治思想好，作风正派，责任心强，廉洁奉公，

有良好的职业道德，敢于坚持原则；

（二）从事会计工作三年以上，熟悉国家财经法律、法

规、规章和金融方针、政策，掌握吉林农信会计管理、业务

操作的有关知识；

（三）具有较强的组织和协调能力；具有较强的检查分

析能力、文字综合能力和计算机操作技能；

（四）具有专科及以上学