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保荐代表人考试《投资银行业务》模拟

试卷含答案

L某上交所上市公司年度报告内盈利且累计未分配利润为正，现金

红利总额(包括中已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东

的净利润之比低于30%,下列说法正确的有()o[2013年11月真题]

I.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件

II.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因

III.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见

IV.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益

A.IIIII

B.I、IkIV

C.IKIII、IV

D.I、III、IV

E.i、n、m、iv

【答案】：E

【解析】：

I项，《上海证券交易所上市公司现金分红指引》第12条规定，上市

公司在将利润分配议案提交股东大会审议时，应当为投资者提供网络

投票便利条件，同时按照参与表决的A股股东的持股比例分段披露表

决结果。II、山、IV三项，第10条规定，上市公司年度报告内盈

利且累计未分配利润为正，未进行现金分红或拟分配的现金红利总额

包（括中已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润

之比低于30%的，公司应当在审议通过年度报告的董事会公告中详细

披露以下事项：①结合所处行业特点、发展阶段和自身经营模式、盈

利水平、资金需求等因素，对于未进行现金分红或现金分红水平较低

原因的说明；②留存未分配利润的确切用途以及预计收益情况；③董

事会会议的审议和表决情况；④独立董事对未进行现金分红或现金分

红水平较低的合理性发表的独立意见。

2.创业板上市公司的2014年半年报，出现以下情形时，应当进行业

绩预告的有（）。2［014年12月真题］

I.净利润比2013年度半年报下降30%

II.2014年6月30日净资产为一100万元

III.净利润与2014年一季度报告相比上升50%

IV.2013年度半年报净利润为一50万元，本净利润为150万元

V.2014年一季度报告净利润为100万元，本净利润为一50万元

A.I、II

B.II、III、IV

C.II、IV、V

D.IILIV、V

E.i、m、w、v

【答案】：c

【解析】：

《深圳证券交易所创业板股票上市规则》2（020年修订）第6.2.2条

规定，上市公司预计年度经营业绩或者财务状况将出现下列情形之一

的，应当在会计年度结束之日起一个月内进行预告（以下简称业绩预

告）：

①净利润为负；

②净利润与上年同相比上升或者下降50%以上；

③实现扭亏为盈；

④末净资产为负。

3.以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须

符合的条件的是（）。2［018年9月真题］

A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无

需直接持有公司股份

B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化

C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变

更

D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程以明确

【答案】：A

【解析】：

《首〈次公开发行股票并上市管理办法〉第十二条“实际控制人没有

发生变更”的理解和适用一一证券期货法律适用意见第1号》（证监

法律字2（007）15号，以下简称《证券期货法律适用意见第1号》）

第3条规定，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权

的，应当符合以下条件：①每人都必须直接持有公司股份和/或者间

接支配