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资产
货币资金
一、库存現金
(一)备用金
开立备用金
借:其他应收款——备用金贷:库存現金
报销時补回预定現金
借:管理费用等贷:库存現金
撤销或减少备用金時
借:库存現金
贷:其他应收款——备用金
(二)現金的清查
現金短缺時
同意前
借:待处理财产损溢贷:库存現金
查明原因,同意后
借:其他应收款(过錯人或保险赔偿)管理费用(无法查明原因的)
贷:待处理财产损溢
現金溢余時
同意前
借:库存現金
贷:待处理财产损溢
查明原因,同意后
借:待处理财产损溢
贷:其他应付款(应付給X单位或个人)营业外收入(无法查明原因的)
二、其他货币资金
(一)银行汇票存款
购货企业
企业填写“银
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