公共经济学教程 教案 秦立建 第10--16章 社会养老保险 -市场经济危机与危机管理 .docx

公共经济学

讲义

学院：财政与公共管理学院

课型：考试

第10章社会养老保险

课时：3课时

教学目的：本章主要目的是了解社会养老保险和社会养老体系的概念、特征和基本原则。

教学重点：本章教学难点是了解社会养老保险模式主要有：国家保障、投保支柱、强制储蓄和福利国家四种。四种模式特征各异，不同国家甚至是同一国家的不同时期所采用的制度模式亦不完全相同。

教学难点：本章的教学重点是了解中国的社会养老保险制度包括城镇职工基本社会养老保险和城乡居民基本社会养老保险制度两大类。前者覆盖范围现已包括机关事业单位及其工作人员。后者由新农保和城居保制度整合而成。当前中国的社会养老保险已基本实现制度全覆盖。

10.1社会养老保险概述

10.1.1社会养老保险的概念、特征与基本原则

1.社会养老保险的概念与特征

社会养老保险，亦称老年社会保险，是指受保者达到法定年龄并缴费（税）满一定年限后，国家和社会根据一定的法律和法规为其提供一定的物质帮助，以满足其老年阶段基本生活需要的制度。它是社会保险制度的重要组成部分。

从基本性质上来看，养老保险制度是国家通过立法形式强制实施的，是以保障年老的社会成员晚年基本生活需求为目的。一般说来，受保者年轻时根据国家的有关规定按时向社会保险机构缴纳保险费用，履行法定的义务，为日后养老作资金储备。一旦受保人达到法定退休年龄，并退出劳动领域，就可以享受到社会保险机构提供的养老保险金。

养老保险一般具有下列几个特征：

第一、强制性。养老保险是由国家政府直接管理并在专门法律规定下强制实行的。凡属国家立法实施范围的企业及个人，必须一律参加，无选择的余地。同样，不符合相应条件的个人是不能参加的。凡符合养老金条件的劳动者，有权向社会保险机构申请领取养老保险金，并享受法定的相应待遇。

第二、受保人必须达到法定年龄，并从事某种工作达到法定年限或缴费达到一定年限。所谓法定年龄是指法律规定的退休年龄，它是养老保险受益的首要条件。受保者只有达到法定的退休年龄才能开始享受养老保险的待遇。

这一特征是养老保险区别于其他社会保险的主要之处，因此，如何界定老年年龄显然是十分重要的。目前，各国根据自己国家的劳动力资源、经济发展、社会传统等各方面的因素，确定了不同的老年年龄。此外，一些特殊行业可能对劳动者的身体状况或工作经验提出特殊的要求，因此，在退休年龄上也有特殊要求，或大于一般行业，或小于一般行业。

另外，一些国家的法律还将工作年限或缴费年限作为享受养老保险的条件。对于前者，劳动者必须达到一定的工龄后，才能享受养老金，例如，前苏联给定的享受条件为男年满60岁、工龄满25年；女年满55岁、工龄满20年。对于后者，根据权利和义务对等的原则，劳动者必须参加社会保险，缴纳养老保险费并达到一定年限后，才可能享受养老保险的相应待遇。当然，各国规定的具体年限也有所不同，例如，德国规定享受养老金的条件为年满63岁、缴费35年或年满65岁、缴费15年；法国规定享受条件则为年满60岁、缴费37.5年，如果未达到37.5年，则减发养老金。

第三，受保者事实上的退出劳动领域是享受养老保险待遇的另一个重要条件。从理论上来说，养老保险是对受保者因年老而失去工作和收入来源的风险进行的保障，其前提是受保者因年老而失去收入来源。如果受保者没有退出劳动领域，说明他并没有丧失收入来源，其生活仍然是有保障的，因而也不具备享受养老保险金的前提条件。目前，很多实行养老保险制度的国家都设有专门调查受保者达到退休年龄后的生活、工作和收入情况的部门。通过调查，为社会养老保险机构提供受保者退休后的再就业情况，对退休后继续工作的受保者要停止其养老保险金的给付，或根据其收入情况扣减其养老金。

另外，养老保险还具有适用范畴最为广泛的特点，因为几乎每一个人最终都会面临步入老年、产生生存困难的问题。应该说，在社会保险各个险种中，养老保险是最为重要的，它应该面向所有的社会成员。

2.社会养老保险的基本原则

根据养老保险的基本含义和特征，以及各个国家和地区的实践经验，养老保险制度的建立和运行必须遵循以下基本原则。

第一，保障基本生活。社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障，维持基本生活是其待遇标准的依据。因此，实际的养老保险金既不能太低，以免无法维持老年人的正常生活；又不能太高，过高的养老金将导致在职职工和企业负担的增加，生产成本加大，从而影响经济和社会的发展。在实践中，许多国家把养老金的水平确定为该劳动者原工资的60%～80%。另外，对于养老保险需求更高的社会成员，他们可以通过参加补充养老保险（企业年金）和个人储蓄性养老保险，以获得更高的养老收入。

第二，权利与义务相统一。目前大多数国家在基本养老保险制度中都实行权利与义务相统一的原则，即要求参保人员只有履行规定的义务，才能享受