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XX高级技术学院票据管理制度

第一条票据领用制度：

一、各种票据由出纳和报账人员向有关部门领取。领取后，按票据种类分门登记造册。

二、出纳使用票据，依次编号逐一登记。各种票据不能混用。

三、各班学杂费收据应在收费结束后一周内及时上交，收回记账联装订成册，并同收费清单核定有无差错。

四、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。

第二条?支出票管理制度：

一、学校各类支票及其印鉴由指定报账员保管。支票使用时须有“支票领用单”，加盖印章，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

二、支票付款后凭支票存根，填写金额要无误，完成后交出纳人员。报账员统一编制凭证号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

三、支票管理注意事项

（一）支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。出票人：单位和个人，在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用支票。

（二）支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。

（三）银行支票纸质特制，有防伪。

（四）出票日期要求大写。

（五）人民币应大写，壹贰三肆伍陆柒捌玖拾仟万亿角分整。

（六）人民币小写要以“￥”封口。

（七）人民币大小写要一致，整张支票不允许涂改，尤其是人民币处不一致或填错、涂改都应视无效。

（八）用途要明确填清楚。

（九）出票人签章：财务专用章、法人章（加盖印章应与银行预留印鉴一致）。

（十）存根：出票人用以记账。

（十一）齐缝章

（十二）支票付款期限十天。

（十三）需存入银行，要填写过账单。

（十四）不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用；

（十五）不准将支票做抵押；

（十六）不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。

（十七）签发支票应使用碳素墨水填写。

（十八）过期、作废支票要按号订在原始凭证序号中，妥善保管，不准将支票乱扔乱放。