应付账款管理制度范本(三篇).pdfVIP

天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》

应付账款管理制度范本

第一章总则

第一条为规范公司应付账款管理工作,保障公司财务安全,提高财

务管理水平,制定本制度。

第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作,并适用于相关人

员。

第三条公司应付账款管理工作遵循依法、规范、高效、透明的原

则。

第四条公司应付账款管理工作由财务部门负责具体执行,公司领

导对应付账款管理工作负全面领导责任。

第五条公司应付账款管理工作包括应付账款的登记、审核、支

付、核算等环节。

第六条公司应付账款管理工作根据实际情况,制定有关制度、流

程和操作规程,并进行适时修订。

第二章应付账款管理职责

第七条公司财务部门是公司应付账款管理的主体,负责组织、协

调、监督和执行应付账款管理工作。

第八条财务部门应付账款管理人员的职责包括:

（一）负责应付账款的登记、审核、支付、核算等工作；

（二）负责建立健全应付账款管理制度和内部控制制度；

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天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》

（三）负责定期对应付账款的风险和质量进行评估,提出改进意

见；

（四）负责协调与供应商的业务往来,处理相关问题；

（五）负责应付账款的结算和账务处理；

（六）负责应付账款的月度和年度报告的编制和上报。

第三章应付账款管理流程

第九条公司应付账款管理流程包括应付账款的登记、审核、支

付、核算等环节。

第十条应付账款的登记包括以下几个步骤:

（一）收到供应商发出的账款要求后,由应付账款管理人员在系统

中登记应付账款信息；

（二）核对账款要求与实际情况是否一致；

（三）在系统中生成相应的应付账款单据,并进行编号。

第十一条应付账款的审核包括以下几个步骤:

（一）由应付账款管理人员审核供应商的账款要求,核对金额、货

物、服务等是否与合同一致；

（二）核实供应商的信用状况,判断是否满足支付条件；

（三）对超过一定金额的账款,需经公司领导审批。

第十二条应付账款的支付包括以下几个步骤:

（一）应付账款管理人员根据审核结果,在系统中生成支付单据,

并填写相关信息；

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（二）支付单据必须经过复核人员检查确认无误后方可付款；

（三）支付单据送至财务部门进行支付。

第十三条应付账款的核算包括以下几个步骤:

（一）财务部门对已支付的应付账款进行登记,并确认支付日期以

及付款金额；

（二）财务部门对应付账款进行定期核对,确保与实际情况一致；

（三）核算结束后,财务部门将核算结果进行汇总,形成月度和年

度的应付账款报告。

第四章应付账款管理的监督与控制

第十四条公司内部审计部门对应付账款管理工作进行监督和检查,

及时发现问