费用报销制度.pdfVIP

费用报销制度

除了遵守差旅制度外，商务差旅和费用申报还必须符合xx能/悟城业务目的，

并经直线xx批准。员工需负责对本制度以外的例外情况提供详尽的解释和xx

批准证明。

注意：未经xxx的同意，员工不得向xx能/悟城以外的其他人披露商务旅行XX

策或报销细则。

一、关于合规

本报销制度需适时、按需接受内部审计、和外部税务机构的审计。

除了员工的直线xx之外，xxx内部的相关职能部门也会对报销费用进行审查。

员工必须按要求配合提交报销费用XX所涉及的相关XX息的请求。XX息请求

可能包括，但不限于：

XX卡片对帐单；

消费明细；

进一步的文档，以辨明支出的业务目的。

二、报销类目

经过审批可报销类别：

现金预支款

差旅费预付款

提前购买

与特定旅行日期相关的预付款

航班在起飞前提前预订

预订时需要的酒店客房押金

会议费用

预付费服务/套餐（员工在预付购买/服务费用之前，应寻求xx的意见和支持。

建议xx查看/比较成本，以确保预付套餐比按使用付费具有优势。）

交通工具费用

餐饮费

住宿费

签证费

。。。。。。

不可报销的费用

某些不可报销费用和/或可能造成税务问题。包括：

餐厅礼品卡/证xx

杂货店礼品卡/证xx

预付费收费XX

。。。。。。

三、提交期限

为及时报销，建议在商务、差旅结束后的七个日历日内提交费用报销。

有费用发生时点的申报费用XX，出现以下情况，视为特殊报销。需要提交相关

特殊证明：

超过60天将在财务费用报告XX标记为例外报销，此时，需获得直线xx事

前确认批准，并通知CFO

超过一年（365天）或跨年度报销出现，必须确保获得CFOxx面批准

四、提交流程：

报销时需妥善填报报销表单至xxx财务部，并同时提供：

1、在商务差旅发生前，直线xx批准的不超出本次报销金额且标明用途的事前

批准证明。

2、满足要求的各项发票。

五、报销要求：

除某些XX家特例外，没有票据的费用是不可报销的。

依据XXXX财务会计制度和税收法规相关规定，费用在XX所得税税前扣除的凭

证包括发票（包括增值税专用发票、增值税普通发票、手撕发票等，其XX增值

税普通发票包括纸质和XX子两种版本）、票据、完税凭证、收款凭证等。不符

合规定的发票不允许用于税前扣除和财务报销。

因此，在XXXX境内发生的因公务原因产生的费用支出，如果对收款方而言属于

增值税应税项目，员工向xxx报销费用支出时，必须提供合规增值税发票；非增

值税应税项目，需提供收款方开具的除发票以外的其他外部凭证，例如票据、收

款凭证。收款凭证需载明收款方单位名称、支出项目、收款金额等相关XX息；

如无法提供发票、票据和收款凭证，需要CFO批准，供CFO知悉该笔报销由于

凭证不符合要求会使xxx承担额外的税务损失。除以下括弧内列示的特殊情况

（机票、火车票和出差过程XX的人身意外保险费；因公出差办理签证发生的个

人抬头的收据、其他特殊的福利项目等）外部凭证需以xxx抬头开具。

XXXX境外的因公产生的费用支出，需要提供符合境外当地要求的收款凭证。

发票要求

员工有责任提供具有真实交易的发票进行报销，发票需符合、且不限于以下要求：

1.xxx名称：费用报销凭据需填写正确的xxx全称(手撕发票或收据上没有xxx

名称栏除外），具体见下文“xxx名称”。

依据XXXX税法，个人抬头或空白发票抬头将不予报销。xxx建议您随身携带印

有正确xxx抬头的名片。发票抬头应与员工劳动合同签署的xxx保持一致。如果

员工属于该xxxXX实体下的下属分xxx的，如果有单独提出分xxx独立核算报

销要求的，需要开具分xxx的名称和纳税人识别号或统一社会XX用代码XX息

一致。

2.社会XX用代码：增值税专用发票和增值税普通发票需要在“纳税人识别号”

栏次提供对应xxx的纳税人识别号或统一社会XX用代码。

3.发票章：增值税专用发票和纸质增值税普通发票需要有两个章，一个是税务监

制章，另一个是商家的收讫章；XX子版增值税普通发票有XX税监制章即可。

4.开票内容及编码：开票内容及编码应按照实际费用支出情况如实开具。员工不

得要求收款方填开与实际交易不符的内容用于报销。

5.发票类型：对xxx而言，除非该笔报销的支出性质属于用于员工福利性质的支

出（例如xx队建设，xx队活动支出等）应该