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信用證

（letterofcredit,L/C）UCP600第二條定義：信用證意指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷並因此構成開證行對於相符提示予以兌付的確定承諾。UCP500對信用證的定義信用證是銀行以自身的信譽向賣方提供付款保證的一種憑證。它是指銀行（開證行）應申請人（進口商）的要求和指示，或以自身名義，在符合信用證條款的條件下，憑規定單據，有條件地承諾付款的書面憑證。①（開證行）向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌並支付受益人開立的匯票，或②授權另一家銀行進行該項付款，或承兌並支付該匯票，或③授權另一家銀行議付的信用證基本當事人開證申請人（applicant）：又稱開證人，一般為進口人，是信用證交易的發起人。開證行（openingbank;issuingbank）：一般是進口地的銀行，開立信用證後，承擔第一付款責任。受益人（beneficiary）：一般為出口人，是信用證的收件人和信用證的使用者。可以按信用證要求，簽發匯票向付款行索取貨款。通知行（advisingbank;notifyingbank）：一般為出口人所在地的銀行，通常是開證行的代理行。僅承擔通知收件人和鑒別信用證表面真實性義務。議付行（negotiatingbank）：又稱押匯銀行、購票銀行或貼現銀行，作為善意持票人對出票人（受益人）具有追索權。議付可分為限制議付和自由議付。付款行（payingbank;draweebank）：又稱受票銀行，開證行一般兼為付款行。當使用第三國貨幣支付時，可委託代付行代為付款。償付行（reimbursingbank）：信用證清算銀行，是開證行的償付代理人，有其存款帳戶。對代付行或議付行的索償予以支付，不承擔審核單證的義務，發現單證不符，可以追回付款。保兌行（confirmingbank）應開證行請求在信用證上加具保兌的銀行，通常由通知行兼任，承擔必須付款或議付的責任。信用證業務程式圖開證人（進口人）1.訂立信用證支付條件的合同，受益人（出口人）2申請開證，交押金付款行開證行通知行議付行3.開立L/C，（電開或信開）4通知並轉交信用證,要求審證。5.審證有誤，要求修改信用證6提交修改申請書7.修改通知書8確認改證後發貨，繕制單據，開立匯票，辦理議付，銀行背批9.索償（單據、匯票和索償證明）與償付（或拒付）10提示，付款贖單償款行指示代付行有開證行存款帳戶受票行(第三國貨幣）索償信用證當事人之間的關係 1.開證申請人與開證行：合同關係；2.開證行與受益人：合同關係(不可撤銷)；3.通知行與開證行：委託代理關係；4.通知行與受益人、開證申請人： 無直接合同關係；5.開證行與付款行、承兌行、議付行： 銀行間合同關係；6.受益人與付款行、承兌行： 債權和債務關係；7.受益人與議付行之間：票據轉讓關係；開證申請書內容要求開證行按所列條件開立信用證的要求以及受益人的名稱和地址、信用證的種類與到期日和到期地點;要求開證行在信用證上列明要求受益人提交符合買賣合同的單據條款;開證人向開證行的保證與聲明承認在其付清貨款前，開證行對單據及其所代表的貨物擁有所有權。承認開證行有權接受“表面上合格”的單據。保證單據到達後如期付款贖單，否則開證行有權沒收開證人所交付的押金;承認電訊傳遞中如有錯誤，遺漏或單據郵遞遺失等，銀行不負責任，等等。信用證的內容1.對信用證本身的說明：信用證的當事人：開證申請人、開證行、受益人、通知行等名稱和地址，有的信用證還指定議付行、付款行、償付行、保兌行等。信用證種類性質和編號：是即期付款、延期付款、承兌，還是議付信用證，以及可否撤銷、可否轉讓、是否經另一銀行保兌等；信用證金額：規定信用證應支付的最高金額及支付貨幣。信用證開證日期、到期日和到期地點、交單期限；2.貨物條款：貨物的名稱、規格、數量、包裝、價格等。3.裝運和保險條款：如裝運港或啟運地、卸貨港或目的地、裝運期限、可否分批裝運、可否轉運等，CIF或CIP條件下的投保金額和險別等。4.單據條款，通常要求提交：貨物單據(商業發票、裝箱單、重量單、產地證、檢驗證書等);運輸單據(