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上海证券交易所上市公司关联交易实施指引..pdfVIP

上海证券交易所上市公司关联交易实施指引..pdf

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百学须先立志。——朱熹

上海证券交易所上市公司关联交易实施指引.

关键信息项:

1、关联交易的定义与范围

2、关联人的认定标准

3、关联交易的审议程序与披露要求

4、关联交易的定价原则

5、关联交易的监督与管理

11关联交易的定义与范围

本协议所指的关联交易,是指上市公司或者其合并报表范围内的子

公司与关联人之间发生的可能导致转移资源或者义务的事项,包括但

不限于以下情形:

111购买或者出售资产;

112对外投资(含委托理财、委托贷款等);

113提供财务资助;

114提供担保;

115租入或者租出资产;

116委托或者受托管理资产和业务;

百学须先立志。——朱熹

117赠与或者受赠资产;

118债权、债务重组;

119签订许可使用协议;

1110转让或者受让研究与开发项目;

1111购买原材料、燃料、动力;

1112销售产品、商品;

1113提供或者接受劳务;

1114委托或者受托销售;

1115与关联人共同投资;

1116其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。

12关联人的认定标准

121上市公司的关联人包括关联法人和关联自然人。

122具有以下情形之一的法人或其他组织,为上市公司的关联法人:

1221直接或者间接控制上市公司的法人或其他组织;

1222由上述第1221项法人直接或者间接控制的除上市公司及其控

股子公司以外的法人或其他组织;

百学须先立志。——朱熹

1223由本协议所指关联自然人直接或者间接控制的,或者由关联自

然人担任董事、高级管理人员的除上市公司及其控股子公司以外的法

人或其他组织;

1224持有上市公司5%以上股份的法人或其他组织;

1225中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式原则认定的

其他与上市公司有特殊关系,可能导致上市公司利益对其倾斜的法人

或其他组织。

123具有以下情形之一的自然人,为上市公司的关联自然人:

1231直接或间接持有上市公司5%以上股份的自然人;

1232上市公司董事、监事和高级管理人员;

1233直接或者间接控制上市公司的法人或其他组织的董事、监事和

高级管理人员;

1234上述第1231项和第1232项所述人士的关系密切的家庭成员,

包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐

妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母;

1235中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式原则认定的

其他与上市公司有特殊关系,可能导致上市公司利益对其倾斜的自然

人。

13关联交易的审议程序与披露要求

百学须先立志。——朱熹

131上市公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交

易(上市公司提供担保除外),应当及时披露。

132上市公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上,且占上

市公司最近一期经审计净资产绝对值05%以上的关联交易(上市公司

提供担保除外),应当及时披露。

133上市公司与关联人发生的交易(

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