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内控领导小组成立方案行政事业单位内控风险评估报告

一、背景

近年来，各种社会风险层出不穷，行政事业单位面临的内部风险也越来越多。为了加强内部控制，保障行政事业单位的稳定运行，提高工作效率和效益，必须制定有效的内控制度，并建立健全的内控机制。

根据《中华人民共和国内部控制基准》和《中共中央办公厅、国务院办公厅关于加强和改进企事业单位本级内部管理的指导意见》的相关要求，本单位决定成立内控领导小组，建立完善的内控体系和风险评估机制。

二、内控领导小组的成立

1.组织原则

内控领导小组由主管领导担任组长，成员由职能部门、相关岗位负责人和内部稽核人员共同组成。

2.组织职责

内控领导小组的主要职责是：

（1）负责内控制度的编制、修订和实施；

（2）负责内部控制评估工作的组织和督导；

（3）负责内部控制缺陷的整改和跟踪；

（4）定期报告内控工作情况和监督反馈意见，并提出改善建议。

3.工作机制

内控领导小组每年召开至少两次会议，讨论和协商内控管理制度的制定、修订和推行工作，及时解决工作中发现的问题，并对内控工作进行总结和评估。

4.组织架构

参照《中华人民共和国内部控制基准》的要求，本单位内控领导小组组织架构如下：

（1）组长：负责指导内控工作，协调职能部门，落实内控工作的目标和任务。

（2）成员：主要包括职能部门、相关岗位负责人和内部稽核人员，协助主管领导开展内部控制工作。

（3）办公室：负责内控领导小组的日常工作管理和协调。

三、内部控制风险评估

为确保内部控制机制运行的有效性，本单位将依据《中华人民共和国内部控制基准》指引，定期进行内部控制风险评估。

1.评估流程

内部控制风险评估包括以下流程：

（1）明确评估的对象，涉及本单位关键的内部控制业务流程和审计风险点；

（2）确定评估的时间节点，组织相关部门和人员展开评估工作；

（3）收集和整理评估资料，采用问卷调查、会议讨论等方式，了解各部门可能存在的控制风险；

（4）评估和归纳各部门控制风险，并进行优先级排序；

（5）输出评估结论和建议，提出完善和改进内部控制机制和流程的措施和建议。

2.评估指标

内部控制风险评估主要基于以下指标：

（1）业务流程的风险点，如资产管理、采购管理、合同管理等；

（2）职责分工的明确程度，如人员晋升、人事调配、财务审批等；

（3）信息披露的透明度，如内部管理制度、资产清单、财务报告等；

（4）内部稽核的有效性和独立性，如工作程序、工作人员资质等。

四、结论

本单位内控领导小组的成立，标志着本单位内控体系建设迈上了新的阶段。下一步，将按照《中华人民共和国内部控制基准》和《中共中央办公厅、国务院办公厅关于加强和改进企事业单位本级内部管理的指导意见》的相关要求，进一步完善内控工作机制和规范，并建立健全内控风险评估机制，确保内部控制机制正常运转，有效管理各类内部控制风险。