TCL王牌电器（南昌）有限公司采购与付款业务内部控制优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1TCL王牌电器（南昌）有限公司概况1

2TCL王牌电器（南昌）有限公司采购与付款业务内部控制现状1

2.1审批流程及权限2

2.2部门间协作2

2.3内部控制和风险管理3

2.4信息系统和数据管理3

3TCL王牌电器（南昌）有限公司采购与付款业务内部控制存在问题3

3.1部门职责不明确3

3.2管理层面问题4

3.3风险管控不足4

3.4信息系统不完善5

4TCL王牌电器（南昌）有限公司采购与付款业务内部控制的优化建议5

4.1优化审批流程与权限5

4.2加强权限管理与内部监督6

4.3建立风险管理体系6

4.4升级信息系统和技术7

5结论与展望7

5.1结论7

5.2展望未来8

参考资料9

湖南商务职业技术学院毕业设计

TCL王牌电器（南昌）有限公司采购与付款业务内部

控制优化设计

1TCL王牌电器（南昌）有限公司概况

TCL王牌电器（南昌）有限公司，成立于2003年，是一家位于江西省南昌

市的企业，专注于电子产品的生产和销售。公司的主营产品包括彩色监视器、

显示器、高清晰度彩色电视接收机和数字通讯器等。作为TCL集团的重要成员，

该公司承担着集团在高科技电子产品领域的关键生产和研发任务。公司的股东

结构显示，TCL王牌电器（惠州）有限公司和TCL控股（BVI）有限公司分别持

有55%和45%的股份。这种股东结构为公司提供了稳定的资本支持和战略指导。

作为一家具有较高市场份额的电子产品制造企业，TCL王牌电器（南昌）有限

公司在电子产品的制造和销售方面拥有丰富的经验和强大的市场竞争力。

图1TCL王牌电器（南昌）有限公司组织架构图

2TCL王牌电器（南昌）有限公司采购与付款业务内部控制现

状

TCL王牌电器（南昌）有限公司，作为一家制造企业，在采购与付款业务

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方面展现出了明显的复杂性。这一领域的操作涵盖了从需求确认到最终支付的

多个环节，涉及多个部门的参与和协作。

2.1审批流程及权限

TCL王牌电器（南昌）有限公司的采购与付款业务内部控制审批流程存在

一定问题。虽然各部门领导拥有一定的审批权，但由于缺乏统一标准和流程，

导致审批过程不够高效且不透明。同一采购申请可能需要经过多个部门领导的

审批，每个领导的决策标准和审批时间都可能不同，这影响了采购流程的顺畅

进行。因此，有必要改进审批流程以提高内部控制的效率和透明度。

图2审批流程图

2.2部门间协作

部门间的协作也存在问题。在采购流程中，涉及多个部门，包括财务部、

采购部和业务部门。各部门在不同环节承担不同的职责，例如，财务部可能负

责预算审批和资金核查，采购部负责供应商选择和合同谈判，业务部门提供采

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购需求和验收产品。然而，部门间的职责分工需要进一步审视，以确保每个部

门承担适当的职责。目前，由于缺乏有效的沟通机制和统一的协作平台，各部

门间的信息传递存在障碍，导致采购决策和执行过程中出现误解和延误的情况。

这需要公司进一步关注和改进的问题。

2.3内部控制和风险管理

在内部控制和风险管理方面，TCL王牌电器（南昌）有限公司面临着审计

和监控的挑战。由于审批流程和部门间协作的不畅，企业难以及时发现和纠正

采购过程中的不规范操作，如违规审批和不恰当的款项支付。此外，风险评估

和管理在采购决