借款与费用报销财务培训.ppt

****************借款与费用报销财务培训第一部分借款*借款一、借款原因借款原因，简单概括地说是因为工作需要，向公司预支相关款项。一般借款原因主要有：1）因公出差；2）采购材料或固定资产；3）其他涉公借款事项。借款人有借款需求，首先在OA提交借款，并把相关借款原因和金额写清楚。待OA部门审批通过进入财务借款流程时，借款人或部门助理写借款单，交到财务部。借款二、借款审批权限1、各部门总监可审批本部门人员一万元（含）及以下借款。注：总监职位空缺部门，由副总监代理行驶审批权限。总经办辖下三级部门区域行政经理可审批五千及以下借款。2、各部门主管副总经理可审批所管辖部门人员五万元（含）及以下借款。3、超五万元借款，需公司总经理审批。4、单月累计借款超一万元，除需各部门总监审批外，还需主管该部门的副总经理审批。5、单月累计借款超五万元，除需各部门总监和主管副总经理审批外，还需公司总经理审批。借款三、借款的审批和到账方式1）关于当月累计超出借款额的，财务部将根据借款人相关工作需要，咨询部门总监，视情况向部门主管副总及公司总经理请示。2）借款直接汇至借款人在人力资源部登记备案的银行账号，即发工资的银行账号。一般当天借款，下午到达。月底或月初等特殊情况可能延迟一到两天。四、公司借款规定“前款未清，后款不借”。借款五、“前款未清，后款再借”特例：前期借款未还清，需再借款。需满足：1、有足够已发生费用报销支撑，时间紧迫暂未送达财务部；2、后期工作需要；3、主管部门总监知悉相关情况并同意借出；4、财务部根据情况，向主管部门副总经理或总经理请示，是否再借。5、再次借款批出后当天算起，借款人需在10天时间内把前期报销单送达财务部。借款第二部分费用报销*费用报销二、报销审批权限1、各部门总监可审批本部门人员一万元（含）及以下报销。注：总监职位空缺部门，由副总监代理行驶审批权限。总经办辖下三级部门区域行政经理可审批五千及以下报销。2、各部门主管副总经理可审批所管辖部门人员五万元（含）及以下报销。3、超五万元报销，需公司总经理审批。4、单月累计报销超一万元，除需各部门总监审批外，还需主管该部门的副总经理审批。5、单月累计报销超五万元，除需各部门总监和主管副总经理审批外，还需公司总经理审批。费用报销费用报销*今天培训重点阐述费用报销。报销的组成部分我们公司报销主要分成两部分，则需分别填写“OA大单”和“小单”。“OA大单”指登录我们公司OA信息管理系统填写及提交审批；小单，指报销人把原始凭证（发票）粘贴好，并按要求填写好封面，交财务部审核。大单不论是发票、收据还是白条均按实际发生费用类型填写;小单则根据发票类型填写，收据和白条不作报销凭证，大小单报销总金额相等。费用报销*2、报销注意事项1）小单注意事项小单右上角日期填写。需按交报销单到财务部日期填写。事由填写。事由写哪个城市出差即可。例如：到广州联通交流，只需写“广州出差”。左边日期和地点。左边日期是出差日期，日期按出差第一天至返回最后一天；地点，即出差的城市。金额填写。金额需标准规范并对应相关费用类型填写。大写数字分别为：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万。大写最左边统一标加人民币符号“￥”。右下角的小写，即小单金额的合计数。位数为零的不能用交叉代替，应正确书写“零”。2）OA大单注意事项时间。即出差的时间，与小单的出差时间是一致的。费用归属。简单来说，费用属于哪个部门，费用就勾哪部门。例如研发部同事，若出差是为了投标，则相应选择投标所属人的部门费用。例：中国移动通信集团公司投标，张文波所属。则出差费用归属“专业客户和市场部”，梁宝明审批（按现在的审批原则，一般指餐费或礼品由投标部门审批。大会战或投标PK所发生的测试费用，由报销人所属部门总监审批）；研发新产品、出差测试和研发出差解决BU