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财务部经理绩效指标

绩效指标

方面

关键成功因素

关键绩效指标

指标定义／公式

评估对象

质／量化指标

组织／部门／小组／个人指标

评估频率

目标值

权数

信息来源

财务方面

控制与降低其他成本费用

管理费用预算节省率

（实际管理费用节省／计划管理费用）＊100％

所有部门

量化

部门

每月

费用明细科目及预算资料

财务费用预算节省率

（实际财务费用节省／计划财务费用）＊100％

财务部

提高投资收益率

投资收益率

投资净收益（亏损）/投资总额＊100％

公司、企业战略规划部、财务部

组织／部门

每半年

损益表及资产负债表

加速应收帐款的周转率

应收帐款周转率

主营业务收入／应收帐款平均余额

销售部、财务部

部门／小组／个人

坏帐率

本期实际坏帐／应收帐款平均余额＊100％

部门／小组

财务会计报告（ERP系统和统计分析报表）

控制合理的财务结构

流动比率

流动资产／流动负债

资产负债表

资产负债率

负债／资产

公司、财务部

每季

降低资金闲置成本

资金闲置成本

公司当期闲置资金＊当期利率

组织／小组／个人

资产负债表明细科目

内部营运方面

建立并持续改善公司流程和制度

有效的流程和制度得到实施的百分率

得到实施的流程和制度／适用的流程和制度的总数

质／量化

流程实施得分

内部营运方面

提高职能服务的内部客户满意度

财务服务满意度

公司员工对公司财务服务满意度评分的算术平均值

部门合作满意度调查

学习和成长方面

持续提高员工技能水平和工作表现

员工技能提升率

（年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分＊100％

人力资源部、各部门

部门／个人

每年

技能评估报告

CwiSO_GB2312,Bold

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