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文体用品公司财务管理办法

一、总则

为了加强[文体用品公司名称]的财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，根据国家相关法律法规以及公司的实际情况，特制定本财务管理办法。本办法适用于公司总部及所属各分支机构、子公司的财务管理工作，公司各部门和全体员工都必须严格遵守。

二、财务管理体系与职责分工

（一）财务管理体系

公司建立以财务部门为核心，各部门协同配合的财务管理体系。财务部门负责全面的财务管理工作，包括财务规划、预算编制、会计核算、资金管理、财务分析等。各部门在财务部门的指导下，负责本部门涉及的财务事项的基础工作，如费用报销的申请、资产的使用与保管等。

（二）职责分工

1.财务部门职责：

制定和完善公司财务管理制度，并监督执行。

负责公司的财务预算编制、执行监控和调整。

进行日常的会计核算工作，包括账务处理、编制财务报表等。

管理公司资金，制定资金筹集和使用计划，确保资金安全和有效利用。

开展财务分析，为公司管理层提供决策支持，定期出具财务分析报告。

负责税务筹划和纳税申报工作，确保公司依法纳税。

对公司的资产进行财务管理，包括资产清查、核算、折旧计提等。

参与公司重大投资、融资、并购等经济活动的财务评估和决策。

2.其他部门职责：

按照公司财务制度的要求，做好本部门涉及财务事项的基础工作，如准确记录业务收支、合理使用部门经费等。

配合财务部门提供相关财务数据和资料，协助财务部门完成预算编制、财务分析等工作。

负责本部门使用的资产的日常管理和维护，确保资产的安全和完整，并定期与财务部门进行资产核对。

三、预算管理

（一）预算编制

1.公司实行全面预算管理，预算涵盖经营预算、投资预算和财务预算。各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制部门预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。

2.财务部门负责汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核，编制公司年度总预算草案，报公司管理层审批。预算编制应遵循科学合理、实事求是、全员参与的原则，确保预算具有可行性和可操作性。

（二）预算执行与监控

1.经批准后的预算方案下达至各部门，各部门必须严格执行。财务部门建立预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行跟踪分析，及时发现并解决预算执行过程中的问题。

2.各部门应定期向财务部门报送预算执行情况报告，说明预算执行进度、差异原因及采取的措施。如因特殊情况需要调整预算，必须提出预算调整申请，经财务部门审核后，报公司管理层批准。

（三）预算考核

1.公司建立预算考核制度，将预算执行情况纳入各部门和员工的绩效考核体系。财务部门定期对各部门预算执行结果进行考核评价，考核结果与部门绩效奖金、员工个人薪酬挂钩。

2.对于预算执行良好、节约成本费用效果显著的部门和个人，给予表彰和奖励；对于未完成预算指标、预算执行不力的部门和个人，进行相应的惩罚，并要求分析原因，提出改进措施。

四、资金管理

（一）资金筹集

1.公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集渠道包括自有资金、银行贷款、股权融资等。财务部门负责制定资金筹集计划，评估不同筹集方式的成本和风险，报公司管理层批准后实施。

2.在筹集资金过程中，严格遵守国家相关法律法规和金融政策，确保资金筹集活动的合法合规。与金融机构建立良好的合作关系，争取有利的融资条件。

（二）资金使用

1.公司实行资金集中管理，所有资金收支都必须纳入财务部门的统一核算和监控。各部门应按照预算安排和公司资金管理制度的要求，合理使用资金，严禁超预算、无预算支出。

2.加强资金使用的计划性，优先保障公司生产经营和重点项目的资金需求。对于重大资金支出，如大额采购、投资项目等，必须进行严格的审批和论证，确保资金使用的安全性和效益性。

（三）资金安全管理

1.财务部门建立健全资金安全管理制度，加强对银行账户的管理，定期进行银行对账，确保账实相符。严格执行资金收付的授权审批制度，明确审批权限和流程，防止资金被挪用、侵占等风险。

2.加强对库存现金的管理，严格遵守现金管理的相关规定，限制现金库存限额，确保现金收支安全。采用安全可靠的支付结算方式，如网上银行、银行转账等，减少现金交易。

五、会计核算与财务报告

（一）会计核算

1.公司按照国家统一的会计制度和会计准则的要求，建立规范的会计核算体系。财务部门负责设置会计科目、登记会计账簿、编制记账凭证，进行日常的会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整。

2.加强会计基础工作，规范会计凭证的填制、审核和传递，严格执行会计档案管理制度，妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计资料。定期进行会计核算的内部审计，及时发现和纠正会计核算中的错误和违规行为。

（二）财务报告

1.财务部门定期编制财务报告，包括月度、季