试算平衡表等(企业会计制度)母公司事务所模板.xlsVIP

使用说明

因水平有限，该试算平衡表体系中会存在考虑不周之处！请提出宝贵意见和建议！

工作环境：

Excel2000及以上版本的电脑上使用。

由于系统内部分功能是通过vba语言实现的，因此请将宏的安全性调整到“中”，在打开文件时，选择“启用宏”。

注意事项：

由于系统内部的个个表格之间有很强的勾稽关系，而且程序引用的时候都是按照工作表名称引用的，所以请不要更

改工作表名称，否则会出现错误。

本系统的各表格中，凡有公式的单元格，不要进行录入、编辑和修改，以免损坏公式、链接。

调整分录的项目名称请采用数据有效性方式选择录入，防止不能正确汇总。

现金流量表正表调整分录设定为借方为收到现金，贷方为支付现金。补充资料借方为减少，贷方为增加。期末现金

及现金等价物借方为减少，贷方为增加，期初现金及现金等价物借方为增加，贷方为减少

填写首页的被审计单位参数表，将自动过入后面的各个表格。

系统的特点

1.本系统具有数据自动引用、自动计算、自动汇总、自动调整、自动分析和自动检验平衡关系的功能。

2.本系统可在短时间内实现对会计报表进行大量和反复的调整。任何单项或一系列的审计调整都将同步得到调整后

的最终结果，并可随时把这一结果打印出来。

3、分为原企业会计制度和新企业会计准则两套模板。

4、正式报表格式分为单户及母公司两套。

5、集成了报表分析，可以提供分析性复核所需资料。

具体操作方法

单户(含母公司)试算平衡表

首页

首页中的表头信息需要手工填列，其中：被审计单位名称（填入F7单元格）以及财务报表截止日/期间（填入

F12:J15区域中的相应单元格）来自由基本信息中，“编制人（填入G3单元格）”“复核人（填入G4单元格）”以

及相应的日期（填入J3\J4单元格）都需要手工填列。

报表名称中都包含链接，单击即可选定相应的工作表

“是否显示”的区域，是因为此工作薄过大，内部包含的表格众多，因此有选择性的隐藏有利于操作和观看。只需

单击相关的报表前部的“隐藏”或者“显示”即可实现“隐藏”和“显示”功能。

报表体系

报表名称

一、试算平衡表区域

该区域的报表数据“未审数”需要手工填列，因此资产表、负债及权益表、利润表、所有者权益变动表和现金流量

表的数据都需要手工填列当年“未审数”。

二、调账事项区域

只要在该区域的“调整分录汇总表”和“重分类调整汇总表”中填列相应的调整分录，就可以在试算平衡表中的相

应区域自动生成数据。

“调整分录汇总表”和“重分类调整汇总表”中设置了数据有效性，可以通过下拉菜单来选择相应的调整分录。

三、审定财务报表

可以自动生成下面的审定报表

资产表

负债表

利润表

现金流量表

所有者权益变动表

（上述表格中，只有黄色部分需要手工填列，其余均可自动生成。）

ABC

1

2被审计单位：A集团公司

3项目：目录表

4财务报表截止日/期间：201Y年12月31日

5

6

7是否显示索引号项目名称

8试算平衡表

9上年数

109200-1资产表（年初数）

119200-2负债及权益表（年初数）

显示

129210-1利润表（上年数）

139230-1利润分配（上年数）

149220-1现金流量表（上年数）

15本年数

169200-3资产表（年末数）

179200-4负债及权益表（年末数）

18显示9210-2利润表（本年数）

199230-2利润分配（本年数）

209220-2现金流量表（本年数）

21调整分录区域

229100-1账项调整分录汇总表（上年）

239100-2账项调整分录汇总表（本年）

249130-1重分类调整分录汇总表（上年）

显示

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