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饭疏食，饮水，曲肱而枕之，乐亦在其中矣。不义而富且贵，于我如浮云。——《论语》

财务管理制度及流程

三、财务管理部门负责集团的财务管理工作，包括会计核

算、预算管理、资产管理、投资管理、资金管理、应收及预付

账款管理、流动资金管理、固定资产管理、无形资产、递延资

产管理、收入、成本、费用管理、利润及利润分配、财务报告

及财务分析等。

四、财务管理部门应当建立健全财务管理制度，规范财务

管理流程，确保各项财务工作的合法性、规范性和准确性。

第五章财务管理部组织法构图

财务管理部门应当根据集团的财务管理需要，建立科学的

组织架构，明确各岗位职责，确保各项财务工作有序进行。

第六章财务管理部部门岗位职责

财务管理部门应当根据各岗位职责和权限，明确各岗位的

职责范围和工作内容，确保各项财务工作有序、规范地开展。

第七章财务人员岗位职责

1.财务总监岗位职责：负责制定和实施集团的财务管理制

度和财务管理方案，负责监督和管理财务工作，对外代表集团

签署财务文件。

饭疏食，饮水，曲肱而枕之，乐亦在其中矣。不义而富且贵，于我如浮云。——《论语》

2.主管会计岗位职责：负责会计核算、会计档案管理、财

务报表编制及税务申报等工作。

3.出纳岗位职责：负责现金、银行存款及支票的管理和支

付，确保集团资金安全。

第八章财务工作的管理要求

1.预算管理的要求：制定科学合理的预算方案，加强预算

执行管理，确保预算的合理性和准确性。

2.资产管理的要求：建立资产档案，加强资产管理，确保

资产的安全和完整。

3.投资管理的要求：加强投资决策和投资管理，确保投资

的合理性和风险可控。

4.资金管理的要求：建立资金管理制度，加强资金监管，

确保资金的安全和有效利用。

5.应收及预付账款管理的要求：建立应收及预付账款管理

制度，加强账款管理，确保账款的及时回收和准确核销。

6.流动资金管理的要求：建立流动资金管理制度，加强流

动资金监管，确保流动资金的安全和有效利用。

7.固定资产管理的要求：建立固定资产管理制度，加强固

定资产监管，确保固定资产的安全和有效利用。

饭疏食，饮水，曲肱而枕之，乐亦在其中矣。不义而富且贵，于我如浮云。——《论语》

8.无形资产、递延资产管理的要求：建立无形资产、递延

资产管理制度，加强无形资产、递延资产监管，确保无形资产、

递延资产的安全和有效利用。

9.收入、成本、费用管理的要求：建立收入、成本、费用

管理制度，加强收入、成本、费用监管，确保收入、成本、费

用的准确核算和合理控制。

10.利润及利润分配：建立利润及利润分配制度，加强利

润监管，确保利润的合理分配和使用。

11.财务报告及财务分析：建立财务报告及财务分析制度，

加强财务报告和财务分析，确保财务信息的准确性和及时性。

第九章会计档案管理的要求

建立科学的会计档案管理制度，加强会计档案管理，确保

会计档案的安全和完整。

第十章支票管理的要求

建立支票管理制度，加强支票监管，确保支票的安全和有

效使用。

第十一章印章管理的要求

建立印章管理制度，加强印章监管，确保印章的安