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内部审计管理制度（30篇）

内部审计管理制度（通用30篇）

内部审计管理制度篇1

为加强医院内部的审计工作，根据审计部门《关于内部审计工

作的规定》的要，制定本制度。

一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财

经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。

二、审计工作由医院经济管理小组负责，在院长领导下，依照

国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益

进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工

作。

三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务

指导并协助上级审计机关对医院审计。

四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计

监督：

一（）医院财务计划或者预算的执行和决算。

二（）与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。

三（）内部控制制度的健全、有效。

（四）医院财产、物资的管理情况。

五（）专项资金的提取、使用。

六（）国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。

七（）医院院长交办或审计机关委托的.其他审计事项。

五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、

财产的使用及其效益，进行内部审计监督。

六、医院内部审计机构根据医院的规定，对有关经济活动实行

审签制度。

七、根据医院内部审计工作的需要，被审计部门应按时向审计

机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。

八、医院内部审计的主要职权是：

一（）检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。

二（）参加有关的会议。

三（）对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。

（四）对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做

出临时的制止决定。

五（）对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长

批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

六（）提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财

经法纪行为的意见。

七（）对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追

究责任的建议。

八（）对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机

关反映。

九、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、

处罚的权限。

十、医院内部审计工作的主要程序是：

一（）根据上级部署和医院的具体情况拟订审计项目计划，报经

院长批准后实施。

二（）实施审计时，应当事前通知被审计部门。

三（）对审计中发现的问题，可随时向有关部门和人员提出改进

意见。审计终结，提出审计报告，征被审计部门的意见后，报送

院长，经批准的审计结论和决定，被审计部门必须执行。

（四）被审计部门对审计结论和决定如有异议，可以向院长提出

申诉。

十一、医院内部审计机构对办理的审计事项，必须建立审计档

案，按照规定管理。

十二、医院内部审计人员应具有较高的政治素质和业务素质，

有较丰富的