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第五章商业银行;教学目的与要求;教学内容;第一节商业银行的

形成、职能和组织形式;一、现代银行的产生与发展;(2)在英国的发展;总结:;2、商业银行的发展趋势;2、全能化。

商业银行有全能型和分离型两种模式,80年代以后,分离型开始逐渐向全能型银行转化。;二、商业银行的性质与地位;三、商业银行的职能;四、商业银行的组织形式;五、商业银行的类型;第二节商业银行的业务及其管理

;

一、商业银行的资产负债结构

;;2004.5中国商业银行资产负债状况;二、资本金及其管理;2.资本金的功能;3.资本金的管理;主要内容

资本的组成

一级资本:又称核心资本

二级资本:又称附属资本。其中核心资本在总资本中的

比率不得低于50﹪。

风险权数系统

侧重点放在信用风险及信用风险中更深层面的国家转移风险。权数体系可归纳为两部分:

一部分是资产负债表内的资产风险权数,分别设置0﹪、10﹪、20﹪、50﹪、100﹪五个权数;;

另一部分是资产负债表外项目,包括新的金融创新工具,将其本金数乘以信用转换系数,转换为表内业务量,再根据表内同等性质的项目进行加权,获得相应的信用风险等级。转换系数共设置0﹪、20﹪、50﹪、100﹪四种。

即:

表内资产的风险资产量=∑表内资产×相应的风险权数

表外资产的风险资产量=∑表外资产×信用转换系数×表

内相对资产的风险权数

;目标标准比率

《巴塞尔协议》衡量资本充足率的主要尺度是资本对加权风险资产的比率。

即:

其中:

加权风险资产=表内资产的风险资产量+

表外资产的风险资产量

并要求各成员国的国际银行在1992年底达到这一标准。

;表5-2某商业银行各项资产

;若该银行总资本为200,000万元,核心资本为

120,000万元,

;(2)《巴塞尔协议》的《补充协议》;基本内容

针对银行经营中市场风险的资本充足率的监管计划

制定了一个风险测量框架:包括标准计量法和内部模型法。

扩充了资本范围的定义,增加了三级资本:有短期次级债务组成,且必须满足一系列限制条件。

资本比率的计算中,将市场风??的测量值(资本保险金)乘以12.5(1/8﹪),加到信用风险方案中的加权风险资产中,而计算式的分子是原协议中的一级资本、二级资本与应付市场风险的三级资本的总和。

;标准计量法:

是将市场风险分解为利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权的价格风险,然后对各类风险分别进行计算并加总;

内部模型法:

也就是基于银行内部VaR(Value--at--Risk)模型的计量方法,这是将借款人分为政府、银行、公司等多个类型,分别按照银行内部风险管理的计量模型来计算市场风险,然后根据风险权重的大小确定资本金的数量要求。;(3)新巴塞尔协议;内容:1999年6月公布的《新巴塞尔资本协议》征求意见稿(第一稿)、2001年推出的两个新巴塞尔协议征求意见稿统称〝新巴塞尔协议〞。

三大支柱

最低资本要求:

风险范畴的拓展:信用风险的加权资本加上反映市场

风险和操作风险的内容。

以及:计量方法的改进与创新、资本约束范围的扩大

监管部门的监督检查

金融监管当局三大职责:一是全面监管银行资本充足状况;二是培育银行的内部信用评估体系;三是加快制度化进程

市场约束:推进信息披露确保市场对银行的约束效果;(4)提高我国商业银行资本充足的途径;三、负债业务及其管理;(二)借入款业务及其管理;;四、资产业务及其管理;(二)证券投资业务及其管理;(三)贷款业务及其管理;例题:备用信贷贷款成本计算;2.贷款管理;资料:实行贷款五级分类管理对

我国商业银行的挑战;;主要商业银行不良贷款情况表

2004年9月30日

单位:亿元、％;(四)贴现业务及其管理;五、表外业务及其管理;2、有风险的表外业务

——狭义的表外业务;(三)表外业务的管理;第三节商业银行经营管理理论;二、商业银行的资产负债管理;;资产管理理论比较;(二)负债管理理论;(三)资产负债综合管理;2.资金集中管理理论;3.不同中心分配理论

;4.差额管理;