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穷则独善其身，达则兼善天下。——《孟子》

认证通用基础考试大纲3.2.3-审核概论

01

大纲

审核技术

审核技术的基本概念

一、与审核技术有关的几个基本概念

审核技术是一项实践性很强的“实战型”技术。用“知行合一”

的思想可以帮助我们理解审核技术的概念和内涵。

（一）“技术”

广义地讲，技术是人类为了满足自身的需求和愿望，遵循自然规

律，在长期利用和改造自然的过程中，积累起来的知识、经验、

技巧和手段，是指人们从现实到达（或者说实现）理想目的的操

作方法，包括相关的理论知识、操作经验及技巧。

（二）“专业”

专业是指人类社会在科学技术进步、生活生产实践中，用来描述

职业生涯某一阶段、某一人群，用来谋生，长时期从事的具体业

务作业规范。

审核技术实践中审核员能力通常指通用：能力+某学科的水平+某

一特定领域的知识和技能。后者中的学科和特定的知识和技能均

涉及了某一“专业”。

（三）“技能”

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指能完成一定任务的活动方式。通常所论的“技能和技巧”是通

过练习获得的。

（四）“方法”

方法是指“通过一连串有特定逻辑关系的动作来完成特定任务，

这些有特定逻辑关系的动作所形成的集合整体就称之为人们做事

的一种方法。”

方法的实施离不开人们的“态度”和“习惯”。

态度：思维、感觉、信念和按照它们去行动的一种倾向。

习惯：是人们采用的几乎是潜意识的行为模式。

二、与审核技术的基本认识

（一）基本认识

1.审核是个技术活儿。

2.作为一项技术，审核与理论知识、实践经验、操作技能和所掌握

的方法等均有关系。

3.审核人员应具有的一定的专业水准。

（二）审核技术关乎“技术”

审核的专业特点体现在：

1.与审核有关的通用知识和技能；

2.某一学科的专业水平（等级）；

3.特定领域的专业知识和技能。

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02

大纲

审核关键技术

审核关键技术的核心内容

审核技术的构成：

（一）合格评定技术

合格评定功能法

（二）专业技术

管理体系认证业务活动划分为39个大类。

（三）评价技术

评价活动是合格评定功能法中的关键活动之一，评价技术是审核

的核心技术。

03

大纲

审核基本方法

审核的基本方法

（一）审核技术路线

（二）审核的基本方法—抽样

（三）审核思路

（四）收集审核证据的方法：面谈、观察、查阅文件化信息、需

要时，实际测量

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（五）审核轨迹

（六）专业判断