金徽股份甘肃豪森矿业有限公司审计报告.docx

目录

一、审计报告 第1—3页

二、财务报表 第4—11页

（一）合并资产负债表 第4页

（二）母公司资产负债表 第5页

（三）合并利润表 第6页

（四）母公司利润表 第7页

（五）合并现金流量表 第8页

（六）母公司现金流量表 第9页

（七）合并所有者权益变动表 第10页

（八）母公司所有者权益变动表 第11页

三、财务报表附注 第12—41页

四、执业证书及营业执照 第42—43页

审

审计报告

天健深审〔2024〕972号

甘肃豪森矿业有限公司全体股东：

甘肃豪森矿业有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了甘肃豪森矿业有限公司（以下简称豪森矿业公司）财务报表，包

括2024年10月31日的合并及母公司资产负债表，2024年1-10月的合并及母

公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及

相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了豪森矿业公司2024年10月31日的合并及母公司财务状况，以及2024

年1-10月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注

册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于豪森矿业公司，并履行了职业道

德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审

计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

三、管理层和治理层对财务报表的责任

豪森矿业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务

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报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估豪森矿业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

豪森矿业公司治理层（以下简称治理层）负责监督豪森矿业公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对豪森矿业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

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露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致豪森矿业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就豪森矿业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中国注册会计师：天健会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所

中国注册会计师：

中国

中国·深圳

二〇二四年十二月十二日

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甘肃豪森矿业有限公司财务报