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内部管理制度系列

分公司费用报销付款申请借支管理

（标准、完整、实用、可修改）

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内部管理制度系列编号：FS-ZD-04015

分公司费用报销付款申请借支管理

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说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。

分公司费用报销、付款申请及借支管理

为了规范公司的费用报销、付款和借款管理，公司执行先申请、再执行、后报销或请款的管理模式及公司各项费用额度控制和例外支出申请审批制度。

一、费用管理原则

1.费用报销必须严格按照财务制度办理，任何人报销费用必须手续齐全，符合程序;

2.报销费用的票据必须有经办人签字，注明时间和用途，并附有原始单据、入出库等相关单据;

3、不得报销与工作无直接关系的个人用品及工作无直接关系的费用支出，如特殊原因购买的办公用品，个人离职时应收回，无法收回的应按新旧程度按购买价折价扣回;

4、当期费用须当期报销;

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5.费用在一定的合理额度范围内控制使用，额度的依据是工作量、销售额、工作职务、员工人数等。

二、费用报销、资金支付审批权限

1、公司的支出审批根据适当授权、分级分项控制的原则进行管理;

2、公司的费用报销、借款、工资发放、付款等支出由被总公司授权人在授权范围内进行审批，超过授权范围的，由被总公司授权人审核后，报送总公司审批;

3、各部门所发生的费用等各项支出必须由部门主管进行审核后，送到财务部审核后，方可送到被授权人及总公司进行逐级审批;

4、公司被授权人的借款、报销、请款的审批人为上一级有审批权限的主管或总公司总裁;

5、有审核、审批权限的被授权人、应在财务部门签留字样备案。

三、费用报销、请款、借款流程

(一)费用报销流程及规定

1、公司员工因公借款或报销，经办人统一填制、整理

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好借款单、费用报销单、车票、采购申请单、验收单、发票等单据(要求单据按照类别及时间顺序整理分类)，并在全部原始凭证后签名，先由各部门主管签署审核意见后送到公司财务部审核，然后送往被授权人、总公司审批后，出纳方可给予办理借款或报销;

2、员工出差应填写出差申请单，并按规定程序报批后，可据此办理借款申请及办理机票、客房等事项预订工作，借款申请经审批后，方可到财务部门预借差旅费;

3、员工出差返回、采购、招待完毕后，须及时整理好有关费用单据，填写费用报销单，并附上相关单据，并于出差返回或事务办理完毕后3日内将报销单据交部门主管审核，再送财务部，延期递交的，财务有权拒绝受理，一切费用由经办人自行承担。

(二)员工差旅费报销标准

1、本地差旅

(1)报销市内交通车(船)费时，应在报销报告附件上注明每次行程的事由、起迄点及费用;

(2)严格控制市内的的士费报销。市内办事搭乘的士，应

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说明事由并事先取得分公司负责人的批准，方予报销。如没有分公司负责人的批准，凡搭乘的士的费用一律不予报销。对弄虚作假者，一经查出，将从严处理;

(3)本地出差员工派用公司车辆的，不再报销相关的交通费;

(4)现金报销实行周报制度，即上周发生的各项现金报销费用，应及时整理并于本周星期三前办理报销手续。一般不允许跨月报销;

(5)本地出差，无法在用餐时间(参照公司的作息时间表)前赶回的，每人每餐补助10元，不再报销其他餐费。如无经审批的出差申请单，不发补助，也不报销相关费用。

2.外地差旅

(1)出差审批

所有需要到外