商业银行风险管理基本框架.ppt

院商学院金融工程教研室崔炳玮院商学院金融工程教研室崔炳玮*2.1风险管理环境2.2风险管理组织2.3风险管理流程2.4风险管理信息系统第2章商业银行风险管理基本框架*2.1商业银行风险管理环境商业银行公司治理商业银行内部控制商业银行风险文化商业银行管理战略商业银行公司治理*公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。其核心是在所有权、经营权分离的情况下，妥善解决委托—代理关系而提出的董事会、高层组织体系和监督制衡机制。OECD（经济合作与发展组织）将公司治理定义为：“公司管理层、董事会、股东以及其他利益相关者之间的一整套关系。12商业银行公司治理*商业银行公司治理的原则巴塞尔会员会认为1董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对银行的各项事务做出正确的判断2董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其在全行的传达贯彻3董事会应制定并在全行贯彻执行条线清晰的责任制和问责制4董事会应确保高级管理层按照董事会政策实施适当的监督5董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用6董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致7银行应保持公司治理的透明度8董事会和高级管理层应了解银行的运营架构，包括在低透明度国家或在透明度不高的架构下开展业务（即了解银行的架构）商业银行公司治理*我国商业银行公司治理原则1完全股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序2明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务3建立健全以监事会为核心的监督制度4建立完全的信息报告和信息披露制度5建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制商业银行内部控制*内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。内部控制的目标商业银行内部控制*确保风险管理体系的有效性。确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。内部控制的要素商业银行内部控制*内部控制环境。风险识别与评估。内部控制措施。信息交流与反馈。监督评价与纠正。内部控制的主要原则商业银行内部控制*01.全面性02.审慎性03.有效性04.独立性商业银行风险文化*风险文化（又称风险管理文化）是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。风险管理文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。商业银行管理战略*商业银行风险管理是指银行应用系统的、规范的方法对其业务经营活动的各种风险进行识别、计量、评价、控制和处置的全过程。商业银行必须根据自身的使命或愿景制定相应的银行经营发展战略，包括制定明确、科学的风险管理战略。风险管理战略是用于指导银行风险管理全局的计划与策略，它涵盖了银行风险管理的目标、风险可承受区间以及风险管理政策和程序。122.2商业银行风险管理组织*风险管理部门董事会及专门委员会高级管理层监事会其他风险控制部门董事会及专门委员会*董事会及专门委员会董事会专门委员会是商业银行的最高决策机构，由股东大会选举产生审计委员会风险管理委员会薪酬委员会提名/公司治理/人力资源委员会委员会战略委员会提名委员会关联交易委员会风险管理委员会薪酬委员会审计委员会巴塞尔委员会我国规定风险管理部门*风险管理部门的模式集权模式矩阵模式事业部模式由总行设专门的风险管理部，由该部门负责全行所有的风险管理工作，风险管理部门与其他业务部门平行。按不同的业务分别设置相应的事业部，每个事业部在内部设置风险管理机构，负责事业部范围的风险管理工作，总行不再单独设置风险管理部。在总行设风险管理部，同时在每个事业部每设置风险管理小组，负责事业部范围内的风险管理工作。风险管理小组有总行风险管理部直接垂直领导，向其负责，同时对事业部和总行风险管理部实行双线报告。其他风险控制部门*01040203内部审计部门法律/合规部门财务控制部门外部风险监督机构2.3商业银行风险管理流程*01040203风险计量风险监测风险识别风险控制风险识别*风险识别是指在各种风险发生之前，通过一系