走私人销售走私货物、物品的刑法适用研究.pdf

内容摘要

《刑法修正案（十一）》明确“自洗钱”行为入罪，倡导司法机关加强对涉洗钱犯

罪案件的审查与认定。而走私领域成功认定自洗钱犯罪的案例较少，走私人销售走私货

物、物品行为的刑法适用现状较为混乱，该行为的定性和走私犯罪与自洗钱犯罪的罪数

处断问题在学界和实务届均存在分歧。本文首先研究走私货物、物品与走私犯罪所得的

关系，对相关的理论观点加以评析，强调要借鉴刑法对走私货物、物品的分类来认定走

私犯罪所得；然后结合洗钱罪的构成要件对走私人销售走私货物、物品的行为定性进行

深度剖析，阐明该行为是否需要承担洗钱犯罪刑事责任的理论依据，科学认定其行为性

质；最后对走私犯罪与自洗钱犯罪的罪数问题作出分析，以期益于对走私人销售走私货

物、物品的行为进行准确的刑法评价和处理。

全文共分为四个部分，基本内容概括如下：

第一部分为走私人销售走私货物、物品行为的司法适用现状及分析。在整理基础上，

对该销售行为在司法实践中的状况展开分析，从中找到我国目前关于走私人销售走私货

物、物品行为刑法适用方面所存在的不足，主要为行为定性不一、走私犯罪与自洗钱犯

罪的罪数处断问题存在分歧。

第二部分为走私货物、物品与走私犯罪所得的关系界定。走私犯罪所得是洗钱罪的

犯罪对象之一，厘清走私货物、物品与走私犯罪所得之间的关系是对该行为精准定性的

前提，有助于专业化办理涉走私洗钱犯罪案件。理论上对于二者关系的界定主要存在总

额说、获利说和折中说，以上观点各有其逻辑但存在明显不足。走私货物、物品复杂多

样，我国刑法根据不同种类的走私对象，对走私犯罪的罪名设置采取类型化的立法方式。

在具体认定走私犯罪所得时应当结合走私对象的不同类别来加以辨析，判断不同类别的

走私货物、物品是否属于走私犯罪所得，进而准确认定该销售行为的性质。

第三部分为走私人销售走私货物、物品的行为定性分析。本文首先对该行为不构成

犯罪的有关观点予以介绍和进一步论述，不可罚的事后行为和目的犯观点均存在明显不

足。然后结合洗钱罪的构成要件对该行为进行分析，虽然该行为在形式上符合“将财产

转换成资金”的洗钱方式，但仍需通过实质解释来保障其入罪合理性，谨防不当降低洗

钱罪的构成标准。走私人销售涉税型走私中的普通货物、物品，不构成洗钱罪；走私人

1

销售具有走私犯罪所得属性的走私货物、物品，倘若走私人客观上实施了掩饰、隐瞒行

为，主观上具有掩饰、隐瞒故意，使走私犯罪所得逐渐合法化，符合了洗钱罪的构成要

件，则构成自洗钱犯罪。

第四部分为走私人销售走私货物、物品的罪数认定。行为人在走私成功后以销售走

私犯罪所得的方式实施洗钱行为，走私犯罪与自洗钱犯罪具有数罪关系。洗钱罪与走私

犯罪间的罪数问题存在牵连关系从一重论和实质数罪并罚论两种观点。牵连关系从一重

论认为，走私行为与洗钱行为存在牵连关系，择一重处断。实质数罪并罚论认为，走私

行为与洗钱行为分别侵害不同法益，应分别进行刑法评价，数罪并罚才可充分保护法益。

自洗钱行为具有独立的法益侵害性，与走私行为不存在内在的、必然的、通常的联系，

二者不构成牵连关系。将走私犯罪与洗钱罪数罪并罚具有正当性、必要性、合理性，符

合刑法罪数原理和罪责刑相适应的刑法原则，符合国际反洗钱要求和国内严惩洗钱犯罪

的刑事政策。

关键词：走私货物、物品；走私犯罪所得；洗钱罪；牵连关系；数罪并罚

2

Abstract

TheAmendmenttotheCriminalLaw(XI)explicitlycriminalisestheactof

self-launderingandadvocatesthejudicialauthoritiestostrengthentheexaminationand

recognitionofcasesinvolvingmoneylaunderingoffences.Inthefieldofsmuggling,

however,there