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澄城卷烟厂一季度财务分析

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前期（上年）会议纪要安排工作完毕状况

成本费用分析会共提出问题14项，去年已整改完毕13项，剩余一项正在贯彻整改。

电单耗同比上升，动力车间通过去年的整改，季度环比用电单耗下降，动力车间应在后来持续关注能耗的用量，制定出节能降耗措施,保证能耗定额完毕。

整改措施：

1.对制丝、卷包、动力、办公楼、餐浴月度实际消耗登记表进行记录分析，掌握各用能部门的实际消耗状况。

3.为了深入加强大功率设备的能源消耗，车间规定各有关部门及时沟通，生产结束后规定期限能源供应，减少能源挥霍，杜绝空机运转。

2.能源管理办公室组织各用能部门专兼职能源管理员召开能源消耗记录分析会，于五月份将能源消耗指标分解表重新下发各部门。为了保证综合能耗的有效管控及有关车间的提议，将煤耗考核指标重新作了调整。一、四季度供暖季（制丝10%、卷包5%、动力车间60%、物流分中心1%、办公楼5%、餐浴19%）；二、三季度非供暖季（制丝30%、动力60%、餐浴10%）

3月份车间重新修订了《能源管理措施》《燃煤管理措施》，对原煤的采购的质量做了补充，严格把好原煤的质量关。

将炉渣进行了二次回炉，大大减少了燃料的

整改成果：

去年生产耗电数量实际千瓦时/万支，超过预算定额千瓦时/万支。

二、重要财务指标

重要财务指标完毕状况对比表

单位：箱、万元

项目

1-3月

1-3月

增减项

增减率（%）

产量

21500

27570

-6070

销量

22027

27473

-5446

主营业务收入

16308

20341

-4033

主营业务成本

8695

8398

297

营业税金及附加

7255

8963

-1708

销售费用

123

69

54

管理费用

1582

1781

-199

内部利润

-1339

1151

-2490

实现税金

7414

8745

-1331

实现税利

6075

9896

-3821

1、生产卷烟21500箱，同比减少6070箱，减幅%。

2、销量卷烟22027箱，同比27473箱，减少5446箱，减幅%；成品库存箱，同比上年箱，增长787箱，增幅较大。

3、实现销售收入16308万元，同比减少4033万元，减幅%；单箱收入元，同上年牌号：延安（软红）。

4、销售成本8695万元，同比8398万增长297万元，增幅％，与%的收入降幅，形成潜亏。

5、销售税金及附加7255万元，同比减少1708万元，减幅%。

6、三项费用总额1705万元，同比1850万元下降145万元，降幅%。

7、实现税金7414万元，同比减少1331万元（其中：消费税、增值税分别减少738万元、472万元），减幅%；单箱元，同比元，增长元/箱，增幅%。

8、实现内部利润-1339万元，同比1151万元，利润减少2490万元，减幅较大。

9、实现税利6075万元，同比9896万元，减少3821万元，减幅%。

成本、税金、三项费用、利润占收入对比表

项目

1-3月

占收入比重%

1-3月

占收入比重%

比重增长点

主营业务成本

8695

8398

营业税金及附加

7255

8963

三项费用

1705

1850

主营业务利润

-1339

1151

主营业务收入

16308

20341

三、生产成本分析

（一）一季度生产成本同比分析

一季度生产卷烟21500箱，同比减少6070箱，减幅%；生产总成本万元，同比减少万元，减幅%；其中卷烟成本万元，出口烟丝成本万元，卷烟单箱成本元，同比增长元，增长%。出口烟丝红鹰2#单位成本元/kg,同比增长元/kg,总成本减少原因重要是卷烟产量下降使成本减少万元，出口烟丝产量增长使成本增长万元，卷烟单箱成本增长引起总成本增长万元，出口烟丝红鹰2#单位成本增长使总成本增长万元叠加后形成。

1.原料成本(同比、环比）

一季度原料总成本万元，同比减少万元。影响原料总成本减少的原因：因产量减少导致原料成本减少万元，因单耗下降影响成本减少万元。同步，因烟叶配方单价上升影响成本上升万元。

卷烟同比：烟叶单耗下降箱,影响总原料成本减少55万元;出口烟丝红鹰2#烟叶单耗下降，使成本减少kg,成本下降万元，卷烟混合香精香料单耗下降箱，使金额下降万元；出口烟丝红鹰2#香精香料单耗上升kg,影响成本增长万元，原料配方构成单价上升使成本增长万元。混合香精香料单价上升成本增长万元，烟叶费用增长万元。

原料成本环比:3月万元，比2月减少万元，减幅为%，影