上交所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号—专项品种公司债券.pdf

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上海证券交易所公司债券发行上市审核规则

适用指引第号专项品种公司债券

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（2024年修订）

第一章总则

1.1为了规范专项品种公司债券在上海证券交易所（以下简

称本所）发行上市和挂牌转让申请相关活动，便利发行人、主承

销商、证券服务机构编制相关申请文件、做好信息披露及存续期

管理，根据《证券法》《公司债券发行与交易管理办法》《上海证

券交易所公司债券发行上市审核规则》（以下简称《审核规则》）、

《上海证券交易所公司债券上市规则》（以下简称《上市规则》）

及《上海证券交易所非公开发行公司债券挂牌规则》（以下简称

《挂牌规则》）等有关规定，制定本指引。

1.2本指引所称专项品种公司债券，是指对发行人、债券增

信措施、债券期限、债券利率、债券本息偿付等基本要素有特定

要求，或者服务科技创新、绿色低碳等国家重大发展战略和产业

政策重点支持领域的公开发行或者非公开发行的公司债券。

1.3专项品种公司债券应当符合本所关于公司债券发行条件、

上市或挂牌条件、信息披露、投资者适当性管理、债券持有人权

益保护等方面的一般要求，以及本指引关于专项品种公司债券的

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相关规定。

1.4专项品种公司债券可以单独申报，也可以与其他公司债

券（含企业债券）或专项品种公司债券同时申报。同时申报的，

应当在各品种申报文件中分别明确申报金额及募集资金用途。

1.5本所根据《审核规则》和本指引的要求，对专项品种公

司债券进行发行上市审核与挂牌条件确认（以下统称审核）。

本所按照分类审核的原则，及时处理服务科技创新、绿色低

碳等国家重大发展战略和产业政策重点支持领域的专项品种公

司债券的申报受理以及审核工作，提高工作效率。

中央企业发行科技创新公司债券、绿色公司债券适用《关于

支持中央企业发行科技创新公司债券的通知》《关于支持中央企

业发行绿色债券的通知》等规定的融资支持安排。

1.6符合本指引规定的专项品种公司债券可以使用对应类别

的专项标识。未按本指引规定使用的，本所可以要求发行人更正。

主承销商、证券服务机构应当对专项品种公司债券的发行主

体、募集资金用途、信息披露和其他特殊发行事项等是否符合本

指引的相关规定进行核查，并发表核查意见。

1.7本所对其他专项品种公司债券另有规定的，从其规定。

本所可以根据市场发展情况，调整专项品种公司债券的相关

安排、新增其他专项品种公司债券。

第二章短期公司债券

2.1本指引所称短期公司债券，是指债券期限不超过一年的

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公司债券。短期公司债券的具体期限由发行人根据生产经营资金

需求和市场情况确定。

2.2发行人申请公开发行短期公司债券，应当具备良好的短

期偿债能力，并符合下列情形之一：

（一）适用本所公司债券优化审核相关安排；

（二）最近两年信息披露工作评价结果均为A的上市公司；

（三）综合实力较强、内部控制和风险控制制度健全的证券

公司;

（四）经本所认可的其他情形。

本所可以根据市场发展情况，适时调整公开发行短期公司债

券的主体范围，并向市场公布。

2.3发行人申请非公开发行短期公司债券，应当符合下列情

形之一：

（一）发行人属于行业龙头企业或经国家金融监管部门批准

设立的金融机构；

（二）发行人信用状况良好，且存续公司信用类债券市场认

可度较高；

（三）发行人发行的股票或者存托凭证已在境内证券交易所

上市，且其股票或者存托凭证未被实行风险警示或者终止上市；

（四）近2年内已在境内相关债券市场发行短期债务融资工

具，且不存在违约、延迟支付债券或其他债务本息的情形；

（五）经本所认可的其他情形。