商业银行的资本.pptxVIP

第六章商业银行的资本

第一节银行资本的作用和资本种类一、资本作用1、保护存款人的利益2、覆盖银行风险损失3、维护银行体系的健康

银行资本要覆盖的风险损失：1、信用风险损失2、覆盖市场风险损失3、覆盖操作风险损失4、流动性风险损失

市场风险信用风险信息科技风险商业银行面临的主要风险国别风险流动性风险声誉风险操作风险

二、银行资本的不同角度1、实物资本2、权益资本3、监管资本4、经济资本/风险资本

经济资本是一个新出现的统计学的概念，是与“监管资本（RC，RegulatoryCapital）”相对应的概念。经济资本从银行内部讲，应合理持有的资本。从银行所有者和管理者的角度讲，经济资本就是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失（UL,unexpectedlosses）所需要的资本。它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。计算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化、量化。

经济资本的一个重要特点——它是指所“需要的”资本，“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已经拥有的资本。经济资本管理：要求银行能够用量化技术比较精确地测算现有资产将来一段时间内的非预期损失大小，并据此衡量业务的风险成本和股东价值增值能力。

基本指标法

经济资本是银行用于弥补意外损失而需要的资本。但是，计量经济资本却不是一件容易的事情。见课本：139页单项业务经济资本的计算过程

第二节巴塞尔协议与银行资本管理第一章

从商业银行资产负债表，银行的资本构成：股本资本公积盈余公积留存收益损失准备金（拨备）附属资本（债务资本）

2012年工商银行

续上表

工商银行2012

巴塞尔协议Ⅰ：1988年巴塞尔协议《关于统一国际银行业的资本衡量与资本标准的协议》1988年国际清算银行，巴塞尔委员会

主要内容：1资本分类2资产风险加权3过渡时期安排4各国监管当局的自由决定范围5

资本分类核心资本：——普通股、非累积性优先股、公开储备（资本公积、盈余公积）附属资本：——未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期次级债

资产风险加权制将银行资产按信用风险大小分为5个风险系数：0%、10%、20%、50%、100%通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。对银行资产进行风险加权，计算风险加权资产。风险加权资产=Σ资产×风险系数

例如：某银行拥有100亿资产。其资产结构如下：20资产项目金额（亿）风险系数风险资产1、现金50%02、国债200%03、银行承兑汇票1010%14、对政府担保贷款1020%25、抵押贷款4050%206、信用贷款15100%15总额10038风险加权资产

资本比率总资本充足率=核心资本+附属资本/风险加权资产≧8%核心资本充足率=核心资本/风险加权资产＞4%

例如：该银行总资产100亿，风险加权资产38亿。如果该银行拥有资本金4亿。资本充足率=4/38=10.52%

根据《巴塞尔协议》要求，银行如何提高资本充足率？

分子策略——增加资本金。发行股票增资扩股提高盈利水平增加附属资本：发行长期次级债券分母策略：压缩资产规模调整资产结构，降低风险资产比重提高资产质量，降低不良资产拓展中间业务和表外业务，减少资本消耗

巴塞尔协议Ⅱ2004年《新巴塞尔协议》根据新巴塞尔协议规定，资本管理要与风险管理紧密相连。新巴塞尔协议作为一个完整的银行业资本充足率的监管框架，由三大支柱组成：最低资本要求；监管当局的监管；市场纪律

第一支柱：最低资本要求及风险计量最低资本充足率要求仍是新资本协议的重点。关于资本定义和8%的最低资本比率，没有发生变化。变化部分涉及：与信用风险、市场风险、以及操作风险有关的最低总资本要求的计算问题。——对风险加权资产的计算，考虑三种风险对资本要求:信用风险、市场风险、操作风险。

26核心资本与风险加权资产比例不得低于4%。核心资本比率=核心资本/风险加权资产≧4%核心资本比率核心资本=（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险)≧4%0102

27总风险资本比率=总资本/风险加权资产≧8%总风险资本比率核心资本+附属资本=（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险)添加标题≧8%添加标题

资本扣除部分：课本149商誉未合并的权益投资

三种风险及风险管理信用风险操作风险市场风险（1）标准法（1）标准法（1）标准法（2）内部评级初级法（2）基本指标法（2）内