D通信企业ICT业务内部控制设计与优化方案研究.pdf

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摘要I

ABSTRACTIII

1绪论1

1.1研究背景1

1.2研究的目的1

1.3研究现状2

1.3.1内部控制管理国外研究现状2

1.3.2内部控制管理国内研究现状3

1.4研究主要内容5

1.5研究不足与展望5

2内部控制管理的相关概念和理论基础7

2.1内部控制相关理论基础7

2.2内部控制自我评价的相关理论基础8

2.3文献述评10

2.4内部控制自我评价的方法10

3D通信企业ICT业务内部控制自我评价现状与问题分析13

3.1D通信企业基本介绍13

3.1.1D通信企业简介13

3.1.2D通信企业业务特点及经营情况14

3.1.3D通信企业公司层面内部控制现状15

3.2D通信企业ICT业务及其内部控制现状16

3.2.1ICT业务管理流程16

3.2.2ICT项目的业务成本19

3.2.3ICT业务内部控制管理概况20

3.4.1D通信企业ICT业务内部控制自我评价现状23

3.4.2D通信企业ICT业务目前内部控制自我评价体系存在的问题25

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D通信企业ICT业务内部控制设计与优化方案研究

4D通信企业ICT业务内部控制自我评价体系及应用29

4.1D通信企业ICT运维业务内部控制自我评价指标体系29

4.1.1评价指标设置30

4.2D通信企业ICT业务内部控制自我评价方法32

4.2.1评价方法介绍32

4.2.2一级指标权重的确定34

4.2.3二级指标权重的确定34

4.2.4三级指标权重的确定36

4.3D通信企业ICT运维业务内部控制自我评价体系的应用45

4.3.1问卷调查45

4.3.2模糊综合评价46

4.3.3内部控制自我评价结果分析63

5D通信企业ICT业务内部控制优化方案及保障措施65

5.1D通信企业ICT业务内部控制优化方案65

5.1.1改革ICT业务管理理念65

5.1.2健全职责分离体系65

5.1.3完善信息系统控制66

5.1.4改进监督和评价机制67

5.2D通信企业ICT业务内部控制保障措施68

5.2.1提升员工参与度与支持度68

5.2.2完善相关制度68

5.2.3建立问责机制69

6研究结论71

6.1研究结论71

附录1D通信企业ICT业务内部控制访谈情况表75

附录2D通信企业ICT业务内部控制抽样测试结果汇总77

附录3调查问卷78

致谢85

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图表目录

图表目录

图3-1D通信企业组织结构示意图14

表3-1公司主营业务收入构成表（单位：万元）14

表3-2ICT业务成本分析20

表3-3D通信ICT业务管理的制度文件21

表3-4D通信企业ICT业务内部控制存在问题22

表3-5D通信企业ICT业务内部控制抽样测试结果汇总23

表4-1ICT业务内部控制自我评价指标等级32

表4-2指标间相对重要程度33

表4-3一级评价指标权重34

表4-4三级评价指标权重41

表4-5问卷调查对象描述性分析46

表4-6ICT业务内部控制三级指标的隶属度47

表4-