报销业务培训PPT.pptxVIP

财务报销培训交流会财务处

目录Contents01.系统安装及授权02.原始单据事项03.费用报销一般规定04.结算方式的选择05.其他注意事项

1.2授权问题项目授权指标授权部门授权

1.2授权问题●部门授权：如果本部门的绝大部分业务的报销都由某位老师负责，就可以采用部门授权，即该老师能够报销本部门所有的预算经费。●项目授权：如果本部门预算项目在几位老师之间有相对清晰的分工，适用于分别将某一个或某几个项目授权给负责的老师。●指标授权：如果本部门的预算指标属于归口管理，按金额授权。被授权的老师享有某个预算指标在授权金额内的报销权限。

02原始单据事项●.开票信息●.开票内容要求●.不予报销的单据●.单据的粘贴要求

2.2原始单据事项：内容要求●仅报销增值税普通发票。●加盖出具单位发票专用章（电子发票不要求）。●发票内容按采购内容明细据实填写，明细过多时附税控系统出具与发票关联的销货清单。●日期、商品内容、数量单价、金额等信息必须清晰完整，不得涂改。●电子发票禁止多次报销。

2.2原始单据事项：内容要求●对公转账的报销，开票方与收款方须一致，不一致的需提供说明且开票方加盖公章或者财务专用章。●如发票遗失，应当取得发票存根联的复印件加盖公章或发票专用章，由单位经办人写出说明并签字，经单位（部门）或项目负责人签字后，予以报销。●打印复印通用纸采购为定向采购，请以国有资产管理中心公布的供应商为准。●通用办公设备，由国有资产管理中心统一采购，各单位（部门）不得自行采购报销。

2.3有明显迹象表明规避正常审批流程的内容不全、字迹不清或有明显涂改、伪造的虚假单据发票抬头或者纳税识别号错误的无财务专用章的（电子发票除外）壹叁伍肆贰不予报销

2.4票据及附件应粘贴在A4纸张上。从左往右，从上往下。按照票据种类鱼鳞状错位牢固粘贴。超过20张的可另附粘贴单。经办人自行据实填写票据张数和金额，签字。请勿票贴票或使用订书钉装订。请勿随意裁剪。样式1粘贴要要求

03费用报销一般规定总体要求经费报销差旅费报销劳务费报销采购报销预付及借款其他科研报销

3.0总体要求●指定1名报销管理员。●采购金额500元（含）以上的，须用公务卡支付，提供公务卡支付记录或者刷卡小票，否则不予报销；采购金额小于500元且不具备刷卡条件的，可以不使用公务卡结算。报销时应提供不能使用公务卡结算的证明材料，并由单位（部门）主要负责人签字。

3.0总体要求●所有经费支出都应当使用公务卡结算。无公务卡的教职工，应及时办理。若有因个人征信等原因不能办理公务卡的情况，不能进行项目经费报销事宜。●业务经办人为单位（部门）负责人的，由业务经办人账号提交报销单，上级领导逐级审批后，提交纸质报销单。不可用其他职工账号提交，再由单位（部门）负责人审批报销。●单据经办人处签字人与实际经办人相符。

3.0总体要求●结算方式、收款账号、收款单位（人）填写有误的，由财务处退回到经办人修改后重新提交。●支付金额与发票金额不一致时，按孰低原则。●涉及政府采购的报销，需及时向资产管理部门申请备案。●涉及向同级预算单位（如河北省胸科医院、河北政法学院等）支付的报销，请每月5号之前告知财务处，以便向教育厅提交同级拨付申请。

3.1经费报销●因开展活动发放实物的，需附领用表，由领取人签字。●办公用品采购金额较大或数量较多的，需附领取单，领取人签字。●举办社团、学生活动的，提交活动通知（方案）或现场照片。●超市采购物品报销的，需另附购物小票。●开票、收款单位不一致的，支付记录加盖开票单位发票专用章或公章。

3.1经费报销●因公报销市内交通费的，除市内交通费票据外，需提供《市内公务交通费用报销明细表》，经办人签字。●报销打印复印费的，发票内容应体现实际业务内容明细，内容较多的，应附与发票关联的税控系统销货清单。

3.2差旅费报销●到常驻地以外出差的，需提供《差旅审批表》，外出参加会议、培训的，另附会议或者培训通知。●参加人事处归口的培训，需另附《师资培训项目