商业银行业务与 .pptVIP

个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。我国的储蓄存款则专指居民个人在银行的存款活期储蓄和定期储蓄0102033．储蓄存款可转让支付命令账户（NOWs）：实际上是一种不使用支票的支票账户01可转让定期存单（CDs）02货币市场存款账户（MMDA）03自动转账服务账户(ATS)04特种储蓄存款054．存款工具的创新（二）短期借款重要意义：可以为商业银行提供了非存款资金来源；是满足商业银行周转金需要的重要手段；同时提高了商业银行的资金管理效率，扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。短期借款有同业拆借、向中央银行借款、大面额存单以及欧洲货币市场借款等主要渠道同业借款是指金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押（三）商业银行的长期借款发行中长期金融债券作用突破了银行原有存贷关系的束缚，它面向社会筹资，筹资范围广泛，既不受银行所在地区资金状况的限制，也不受银行自身网点和人员数量的束缚。债券的高利率和流动性相结合，对客户有较强的吸引力，有利于银行提高筹资的数量和速度；发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备金，这也有利于提高银行资金的利用率。作为商业银行长期资金的主要途径，使银行能根据资金运用的项目需要，有针对性地筹集长期资金，使资金来源和资金运用在期限上保持对称，从而成为商业银行推行资产负债管理的重要工具。金融债券发行的利率、期限都受到管理当局有关规定的严格限制，银行筹资的自主性不强。01金融债券除利率较高外，还要承担相应的发行费用，筹资成本较高，受银行成本负担能力的制约。02债券的流动性受市场发达程度的制约，在金融市场不够发达和完善的发展中国家，金融债券种类少，发行数量也远远小于发达国家。03局限性二、资产业务（一）现金资产业务是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产最具流动性的资产1、库存现金2、央行存款：法定准备金、超额准备金3、存放同业存款4、托收中现金商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产按贷款的保障条件分类银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现担保贷款根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款，关注贷款，次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类，后三类即所谓的不良贷款（二）贷款业务正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。12345损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。五级贷款分类量化贷款质量的指标呆帐准备金(贷款损失准备金loanlossreserves)款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。账准备金有三种类型：普通呆账准备金、专项准备金、特别准备金。算所需的专项呆帐准备金专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。准备金的计算步骤0102即一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%；普通呆帐准备金＝（贷款总额—专项呆帐准备金）×规定的比例帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金+特别准备金算普通呆帐准备金是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。01贷款损失准备对