2025年大数据时代下我国税务稽查风险管控对策研究.pdfVIP

臣心一片磁针石，不指南方不肯休。——文天祥

大数据时代下我国税务稽查风险管控对策研究

随着大数据技术的不断发展和应用，税务稽查也逐渐进入了大

数据时代。在这个时代下，税务部门需要更加精细化、科学化、

信息化地进行税务风险管控。本篇文章将就大数据时代下我国

税务稽查风险管控对策进行研究。

一、大数据时代对税务稽查风险管控带来的机遇和挑战

大数据时代给税务稽查带来了前所未有的机遇和挑战。具体而

言，大数据技术对税务稽查风险管控带来的机遇主要包括以下

几个方面：

1、数据源的丰富和多样化。大数据时代的数码化生产和社会

化交往，使得数据源变得更加丰富和多样化，同时也方便了税

务稽查员收集、整理、分析和应用数据。

2、数据处理的快速和精准。大数据时代的高速处理和精准分

析技术，使得税务稽查员可以更加高效地发现税收风险，及时

采取对策应对，从而提高稽查效率和准确度。

3、风险分类和分层次。大数据时代的分类和层次化管理技术，

使得税务部门可以将风险分层次进行管理，根据实际情况制定

不同的对策，提高对税务风险的管控水平。

但同时，大数据时代对税务稽查风险管控也带来了一定的挑战。

具体而言，挑战主要表现在以下两个方面：

操千曲尔后晓声，观千剑尔后识器。——刘勰

1、数据数量的海量化。大数据时代数据的海量化，给稽查员

带来了数据分析的难题，因为海量的数据很难快速整理、分析

和应用。

2、数据质量的不确定性。大量的数据来源性质和质量不一，

导致数据的可信度、准确度难以保证，从而会影响分析和应用

结果的可靠性。

二、我国税务稽查风险管控现状分析

对于中国税务稽查来说，大数据时代带来了新的机遇和挑战，

但在实际工作中，税务部门仍然存在一些风险管控问题。

1、稽查信息数据的管理不规范。由于税务稽查信息涉及个人

隐私和商业机密等敏感信息，在数据采集、管理、使用和保护

上存在着漏洞，容易引起信息泄露和滥用。

2、风险管控手段和策略不科学。税务稽查部门缺乏科学化、

数据化的风险管控策略，也没有科学的风险分类和分级管理体

系，缺乏有效的针对性措施，在实践中容易产生盲区、漏斗和

冗余等问题，从而影响工作效率和稽查效果。

3、缺乏数据分析和挖掘能力。税务稽查员缺乏大数据分析和

挖掘能力，无法发现潜在的税务风险点，或难以准确判断风险

类型和等级，并制定科学有效的反制措施。

三、大数据时代税务稽查风险管控对策研究

人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗

在大数据时代下，加强税务稽查风险管控，建立科学健全的税

务稽查风险管控体系成为必要。

1、加强税务稽查信息安全管理。完善税务稽查信息管理规章

制度，规范稽查数据采集、使用和保护，建立敏感信息访问审

批和监管机制，避免信息泄露和滥用。

2、建立科学化的税务稽查风险分类和分层次管理体系。通过

大数据分析，建立风险评估、分类和排名体系，在风险分类和

分层次管理上建立起针对性、遗漏性和迭代性的风险管控措施。

3、提高稽查员的大数据分析和挖掘能力。加强大数据技术人

才的培养和引进，并建立完善的大数据分析和挖掘工作流程。

4、实现税收征管舆情监测实时响应。利用大数据技术，建立

舆情监测和信息核查体系，及时识别和应对涉税信息泄露和虚

假宣传等风险。

四、结论

大数据时代下，税务稽查风险管控对策需要从数据安全、风险

分类、大数据分析以及舆情监测等方面出发，建立完善科学的

税务稽查