维修费用审计方案.docx

维修费用审计方案

整体要求维修总费用合计，各项费用合计及占比，问题费用合计及与单项费用的占比。制度是否齐全、人员岗位设置是否合理、台账设置与建立是否符合集团或公司规定。

动力装备科：锅炉、泵、抽油机、配电柜、空调、电梯、变压器、流量计等

1、设备原值与维修费用对比

2、鉴定申报流程是否符合规定

3、维修队伍如何选择，内修还是外修。

4、维修费用结算标准

5、保修期内是否有重复维修

6、重点查看维修频率过高的设备，分析维修原因是维修质量问题还是设备操作或者其他非人为因素。查看结算费用是否合理。

7、设备维修台账与财务挂账凭证是否相符。

设备维修是否按照油田公司规定执行。延长油田股份有限公司关于印发《设备管理制度》的通知第三十一条设备维修工作应当按照以下规定进行：（一）公司的设备维修工作实行分级管理。各单位的设备维修由本单位的设备管理部门负责，公司机关的设备维修工作由物资装备部负责；（二）各单位对设备的大修、项修等维修项目的维修周期应当做出明确规定，维修间隔周期原则上不得提前，维修级别应当根据设备技术状况确定；（三）设备总成、重点零部件的更换，应当由设备管理部门鉴定，并且实行换新交旧制度。设备维修完成后，由设备管理部门组织验收；（四）各单位应当强化配件的检测和验收，严把配件质量关，确保维修质量；（五）坚持以“内修为主，外修为辅”的原则，各单位应当充分挖掘内部维修潜力，加强对维修队伍的管理和维修人员的培训，制定和完善维修规程，提高维修质量，严格控制维修费用；（六）外修设备执行“定点维修制”；（七）各单位应当对单台设备建立维修技术档案和台账，逐项登记内、外修配件及工时费用。

供电车间：电力线路维修

维修项目台账设置与建立，鉴定与申报，维修队伍选择，施工记录、验收质量及要求，维修价格标准，保修期内是否重复维修。