[★财务管理制度★]企业财务管理制度全集.docx

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财务会计管理

A财务管理制度基础B资金预算管理制度C资金运用管理制度D其它财务事务管理

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A财务管理制度基础

P309

财务部门岗位职责

文件编号：CA01

版本号：1:00

生效日期：共页第1页

1.总则

1.1制定目的

将公司财务部门职责分工予以明确立化，力求权责分明，高效协调。1.2适用范围

凡录属本公司财务部门人员之工作岗位，均依照本规范的体制管理。1.3权责单位

(1)财务经理负责本规范制定，修改，废止及起草工作。

(2)总经理负责本规范制定，修改，废止之核准。2.岗位职责

2.1财务部门职责

(1)负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。

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(2)根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。

(3)搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析，提

出建议。

(4)严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格尊守各项财务制度和财经纪律。(5)做好原物料进出之帐务及成本处理；外协加工原料之帐务处理及成本计较算；各

产品进出之帐务成本计算及损益决算；协助成本预估作业及差异分析。

(6)做好有关的收入单据之审核及帐务处理；各项费用支付审核及帐务处理；应收帐

款，应付帐款帐务处理；总分类帐、日记帐等帐薄处理；财务报表的编制。

(7)加强企业所有税金的核算及申报、税务事务的处理、资金预算、财务盘点。

(8)完成公司主管交办的其他工作。2.2财务主管

(1)组织拟定公司年度销售、生产计划预算，资金及费用预算。

(2)参与公司年度经营会议，讨论、分解部门预算及责任目标。

(3)参与各部门预算的汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比较分析。

(4)拟定公司的年底利润分配方案、资金的支配方案等。

(5)分析每年费用支出状况。

(6)建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。

(7)完善财务管理的各项定额指标(产品的生产成本、销售成本、流动资金的周转天

数，销售量等)。

(8)成本分析及控制，成本费用支出的审批。

(9)编制并签署公司每月、每季、年度财务报告几其他有关报表，抱送总经理，作为决策之参考。

(10)分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。

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(11)个人借支管理审批。2.3出纳职责

(2)现金、票据及银行存款帐户的保管及日记帐记录事项。

(3)支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。

(4)财务费用、利息、租金的计算与收付事项。

(5)个人所得税代缴申报事项。

(6)其他与现金出纳有关的事项。

2.4财务会计工作责任

(1)资金预算的执行及控制事项。

(2)资金的筹措支配及调度事项。

(3)各项对外借款事项的洽办及清偿。

(4)资金来源运用表的编制事项。

(5)各种有价证券，所有权状的保管与记录事项。

(6)其他与财务调度有关的事项。

(7)折旧费用的计算事项。

(8)往来帐、应收。应付，暂收中转事项。

(9)员工薪资计算及个人所得税扣缴。

2.5记帐会计工作责任

(1)各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。

(2)各种明细分类帐的登载及保管事项。

(3)结帐后有关帐务饿调整事项。

(4)业务部收支帐款的审核事项。

(5)盈利所得预估暂缴及结算申报自缴税款事项。

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(6)年度决算及盈余拨补分配事项。

(7)财务结构的分析及会计报告的编制事项。

(8)转投资事业对象的选定及其其财务结构，获利能力的分析事项。

(9)其他与财务处理有关之事项。

2.6税务会计工作职责

(1)办理公司有关税金的计算、缴纳、查对等事项。

(2)办理内外销销成品、进去口原料、辅助材料的关税申办与退税，增值税申办及退税事项。

(3)办理公司税务登记、公司变更登记等有关事项。

(4)编制税务报表，产销月报表，产销量值季报表及有关的统计事项。

(5)其他与税务有关的事项。

2.7材料会计

(1)各项材料、在制品等进出库单据收集、整理归挡。

(2)分品种分规格建立明细分类帐。

(3)不定期抽检物料帐物。

(4)每月组织物料盘点，并进行结果确认。

(5)监督仓库。

2.8成本会计工作职责

(1)工厂成本转帐的编制事项。

(2)工厂成本的审核事项。

(3)制造费用的分配核算事项。

(4)工时及工资产量报表的审核记录事项。

(5)成品出入库的记录及统计事项。

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(6)外协加工的帐务处理及统计事项。

(7)结帐时有关成本科目的调整事项。

(8)各种成本表的编制事项。

(9)工厂间各项成本的分析比较及控制事项。

(10)工厂机器设备的编号、整理、登帐及配置图的编制保管事项。

2.9预算会计工作职责

(1)资金预算的编制事项。

(2)生产预算的编制及执行事项。

(3)成本费用预算的编