有哪些信誉好的足球投注网站- 1、本文档共21页，可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
行政事业单位内部控制张东廷01内部控制：02为了合理保证企业财务报告的可靠性、经营的效率和效果、资产的安全以及对法律法规的遵守，由企业治理层、管理层和全体员工设计和执行的政策和程序。0201030405风险评估过程控制环境信息与沟通对控制的监督控制活动一、内部控制的要素(五要素)010203控制环境是对企业内部控制的建立与实施产生重大影响的因素的总称。(增强削弱)控制环境本身并不能防止或发现并纠正重大错报，但它设定了企业内部控制基调，影响员工对内部控制的认识和态度。（一）控制环境控制环境要素：1.企业文化建设2.治理结构3.组织机构及权责分配4.人力资源政策与实务5.内部审计工作01识别风险03应对风险02评估风险（二）风险管理标题01信息的收集02信息的处理04在信息与沟通中运用信息技术03信息的沟通（三） 信息与沟通（四）控制活动1.职责分离2.授权控制3.会计系统控制4.财产保护控制5.独立检查6.绩效考评控制7.预算控制8.运营分析控制1职责分离的程度视企业的规模而定。小规模企业职责分离的程度要差一些。32如：交易授权、执行、记录、稽核、资产保管、资产清查相分离；由一人或一个部门办理，发生错误或舞弊的可能性会增大的两项或两项以上的职务。不相容职务:1.职责分离授权控制（1）常规授权（2）特别授权在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。1比如，营销部门可以根据已经形成的有关销售政策、信用政策与顾客进行交易。2（1）常规授权在特殊情况、特定条件下进行的授权。01如重大资本支出和股票发行的授权；02因某些特别原因，批准向某个不符合一般信用标准的顾客赊销商品。03（2）特别授权3.会计系统控制企业应严格执行国家统一的会计法律法规，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。严格限制未经授权的人员接触和处置财产。01024.财产保护控制即定期或不定期地由提供数据以外的人员对已记录的交易与事项的合法性、正确性进行检查。01比如，复核。025.独立检查
文档评论（0）