2025年私募基金管理公司内部控制制度.pdfVIP

博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。——《礼记》

第一章总则

第一条为防范和化解风险，保证xxx基金管理有限

公司（以下简称“公司”）各项业务的合法合规运作，实现经营目

标，按照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、

《私募投资基金管理人记录和基金备案办法（试行）》、《私募投资基

金管理人内部控制指引》等法律法规及相关自律规则，特制定本制度。

第二条内部控制是指公司在充分考虑内外部环境的基础上，对

经营进程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控

制办法。

第三条公司应成立健全内部控制机制，明确内部控制职责，完

善内部控制办法，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。

第四条公司执行董事对成立内部控制制度和维持其有效性承担

最终责任，公司管理层对内部控制制度的有效执行承担责任。

第二章内部控制的目标和原则

第五条公司内部控制的目标：

（一）保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。

（二）防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。

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xxx基金管理内部控制制度

博观而约取，厚积而薄发。——苏轼

（三）保障私募基金财产的安全、完整。

（四）确保产品、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

第六条公司内部控制的原则：

（一）全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门

和各级人员，并涵盖资金召募、投资研究、投资运作、运营保障和信

息披露等主要环节。

（二）彼此制约原则。组织结构应当权责分明、彼此制约。

（三）执行有效原则。通过科学的内控手腕和方式，成立合理的

内控程序，保护内控制度的有效执行。

（四）独立性原则。各部门和职位职责应当维持相对独立，基金

财产、公司固有财产、其他财产的运作应当分离。

（五）本钱效益原则。以合理的本钱控制达到最佳的内部控制效

果，内部控制与公司的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身

实际情况。

（六）适时性原则。公司应当按期评价内部控制的有效性，并随

着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的转变

同步适时修改或完善。

第三章内部控制的主要内容

第七条公司内部控制主要内容包括：授权控制、员工素质控制、

业务内部控制、会计系统内部控制、电子信息系统内部控制、人力资

源管理内部控制、内部审计控制等。

第八条授权控制。各部门应按照公司经营计划、业务规则及自

为天地立心，为生民立命，为往圣继绝学，为万世开太平。——张载

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穷则独善其身，达则兼善天下。——《孟子》

身具体情况制定本部门的作业流程、职位职责和权限，同时别离在自

己的授权范围内对关联部门及职位进行监督并承担相应职责。

第九条员工素质控制。公司应当制定连贯、可行的制度和操作

流程，涵盖于员工招聘、培训、轮岗、考核、晋升、淘汰等环节。

（一）成立良好的企业文化和员工培训、成长和鼓励机制，为

优秀人材提供良好的成长环境；成立人材梯级队伍及人材储蓄机制，

以保证重要职位人员因各类原因离开公司时，后续人员能迅速补上。

（二）增强对员工的遵法意识、职业道德的教育，员工必需按照

自身的工作职位，提交自律许诺书，保