2025年项目资金计划管理办法.pdfVIP

博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。——《礼记》

资金计划管理办法

第一章总则

1.1为了严密资金计划管理程序,确保所有的资金使用都合理、合规并得到有效控

制，实现资金管理的规范性和有效性,以降低资本成本,提高资本收益率，特制订本

办法。

1.2本资金计划包括日常项目资金使用计划和项目债务清查支付计划。日常项目资

金使用计划为项目按项目回款情况编制的单次或月度项目资金使用计划。项目债务

清查支付计划为整个项目所有下游供应商和合同的应付未付款项的支出计划，是债

务动态反馈和管理的重要手段。

1.3本办法适用于本公司自营项目的资金计划管理。

第二章管理要求

2.1公司实行全面的资金计划管理和债权债务支付动态管理，公司各(自营)项目资

金使用支付应当全部纳入资金计划，应加强公司资金收入和支出管理，确保资金的

合理使用。资金计划按照“谁负责，谁发起，先审核，后支付”的原则，由各项目

具体业务单元进行编制汇总，项目负责人复核后提交公司各部门审核，然后公司分

管领导审批，报公司总经理批准。

2.2公司及其关联公司各部门应在批复的资金计划范围内使用资金，项目资金应专

款专用，杜绝计划外或超计划资金支付。因客观情况发生变化，按照权限报经公司

总经理批准后，公司及其关联公司各部门可以对资金计划进行调整。

2.3公司财务部、成本部和物资部对资金计划的编制和执行情况进行监督、检查、

分析。项目部应在每月的行政办公会议上汇报债权债务支付动态及解决支付措施和

建议。

2.4资金计划的编制与执行实行要素化管理，按照现金要素（人、材、机、管理费、

税金等）分项目编制资金计划,以单个项目、单个合同单笔资金计划为基础汇总编

制，作为月度资金安排及支出运行控制的直接依据。《项目资金使用计划表》（详附

穷则独善其身，达则兼善天下。——《孟子》

件一）必须填报具体的合同名称或施工内容、收款单位（或个人姓名）、出款单位，

并在当期的付款申请流程附上经审核的项目资金使用计划表。

第三章职责和流程

3.1各部门职责

3.1.1项目部职责

（1）项目部作为资金使用部门，项目各业务单元(项目成本、采购、财务、工程)

负责按各自负责的版块编制项目资金使用计划，按时汇总提交给项目经理审核并将

资金使用计划表及相关资料报审公司成本部、物资部和财务部审核。

（2）项目经理主导编制、项目成本、采购和财务配合按《项目资金使用计划表》

填报各项内容，编制内容包括劳务费用、专业分包费用、材料费，机械费、管理费、

税金、项目经营费用、房租、办公费、零星费用等。

（3）上报公司审核的内容须能核算各项内容的完成产值，主要包括《项目债务清

查支付明细表》、《项目资金使用计划表》、进度款审核表、进度款支付申请表、产

值确认单、工程量确认单、预算书、现场收方单、对账单、送货单、进场验收单、

零星用工单等相关计算产值的附图附件资料。

（4）负责管理项目所有债权债务支付(项目财务主导债务清查)，项目债务清查为常

态化工作，必须每月编制和更新《项目债务清查支付明细表》并上报公司各部门审

核。

3.1.2成本部职责

（1）负责审核劳务、专业分包及相关零星费用的产值、应付款、已付款、未付款

等；

（2）负责核算和统计总承包合同请款台账，建立和管理应收款台账；

（3）负责业务版块的资金使用计划的监督和检查使用情况，动态监控债权债务变