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付款管理制度

付款管理制度篇「一」

1、目的

为了规范公司的借款管理，有效使用资金，提高资金使用效率，降低资金

本，提高财务管理水平，规范公司的报销票据的真实性、合法性、合理性，有效控

制费用支出，降低税务风险，提高财务核算水平，特制定本制度。

2、适用范围

公司各科室因公事项而发生的付款借（款）支出，以及发生的各项报销核（

销）费用的票据。

3、职责和权限

3.1职责

3.1.1票据报销核（销）科室负责对票据合法性、真实性进行审核，提供的票

据所发生的经济业务必须真实存在，并符合《中华人民共和国发票管理办法》（中

华人民共和国国务院令第587号）的规定。

3.1.2财务科负责由核业务科室提出付款借（款）的合理性、必要性，付款

借（款）的金额与合同载明应付金额的一致性；以及依据本规定审核业务票据合理

性、合法性、真实性、有效性。

3.2权限

3.2.1资金申请或费用报销（核销）业务科室负责人负责初步审核本科室员工

发生的付款（借款）业务或报销（核销）业务票据的真实性、合理性及合法性。

3.2.2资金申请或费用报销（核销）业务科室主管副总负责审核所辖系统发生

的付款（借款）业务合理性；负责审核所辖系统发生各项费用的合理性。

3.2.3财务科长负责审核公司所有付款借（款）业务的审批程序是否正确、付

款（借款）与合同内容是否相符、手续及相关单证是否齐全、金额计算是否准确、

支付方式及单位是否妥当，并对付款（借款）人资格等方面进行复核；审核报销

（核销）票据内容合理性、合法性。

3.2.4总经理负责初步审批。

3.2.5董事K负责最终审批。

4、程序与要求

4.1付款（借款）业务程序与要求

4.1.1付款（借款）业务程序

4.1.1.1付款（借款）业务使用科室填写《付款借（款）申请单》，阐述付款

（借款）用途、金额，对于签订合同的付款（借款）还需要提供合同复印件。

4.1.1.2财务人员收到《付款借（款）申请单》后，核查是否存在“无正当理

由”未核销的付款（借款），对符合要求的付款（借款）签字确认后财务科长审

核。

4.1.1.3财务科长对付款（借款）使用用途的合理性进行审核，签字确认后交

由经办人向公司总经理和董事长申请签批。

4.1.1.4经办人持签字后的《付款借（款）申请单》到财务出纳人员进行请

款，出纳员核对原始凭证无误后填写网上银行付款信息，将款项划至收款人账户或

银行卡中，特殊情况下需要收款人签字后通过现金支付。

4.1.2借款管理要求

4.1.2.1针对公务借款，公司只能以转账形式支付包（括支票、汇票、电汇、

网上银行划款等形式），并且规定在事件结束的30日内报销。

4.1.2.2原则上执行“前款不清，后款不借”的规定。“前款不清，后款不

借”是指借款人在申请新的借款时存在未结清的而且是无正当理由的借款。当有未

结清借款的人员乂申请借款时，财务科长应要求其提供未及时结清借款的书面说

明，并经科室主管副总签字，否则财务科室不予办理新的借款。

4.1.2.3借款核销纳入公司各科室科长绩效考核管理。财务科长负责每月督促

借款人及时核销，财务科长每月将借款余额情况表发给各业务科室负责人，要求其

催促核销。各科室借款咳销的及时性与科室负责人的绩效挂钩，季度末要求各业务

科室负责人对本科室未核销的款项进行反馈说明，对不反馈或超期未结清借款且

理由不充分的，由财务科长将季度核销情况发送办公室绩效考核负责人。

4.2备用金管理程序与要求

4.2.1备用金申请与审批

4.2.1.1备用金使月科室提出申请，填写《备用金使用申请