D新能源公司内部现金流的风险控制探析9000字.pdf

D新能源公司内部现金流的风险控制研究

摘要

目前对现金流的研究表明，现金流能够真实客观的体现出一个企业的生产经

营情况，同时也能反应出企业的资金储备与运转能力。因此，现金流对于一个企

业来说，有着重要的地位，能帽主宰一个企业的经营战略决策。因此企业要从根

本上重视企业现金的流动性，能够在企业的可持续发展中有效利用手里的资金，

这是一个企业需要研究课题。对于一个企业的现金流理，是企业财务理的重

要环节，也是容易出现财务风险的关节，稍有不慎，企业将面临着无法控制的财

务风险。本文对企业的现金流为研究内容，以D公司为研究对象，分析D公司

面临的财务风险，从而帮助企业进行合理化决策。本文首先介绍了基于现金流研

究财务风险的专业背景及研究意义，梳理了国内外对于此课题的研究现状，并概

述了关于现金流量、财务风险以及风险控制等相关概念。基于以上理论基础，从

现金流这一视角出发，通过D公司的经营活动分析研究现金流的变量和财务评

价指标，找出D公司存在的财务风险，并提出相应的解决方案，帮助公司有针

对性的进行风险控。

关键词：现金流理；财务指标；财务风险；风险控制

目录

1

Abstract错误!未定义书签。

1前言3

1.1研究背景3

1.2研究意义3

1.3国内外研究综述3

1.3.1国外研究现状3

1.3.2国内研究现状4

1.4研究内容4

2现金流与风险控制相关概念和理论5

2.1现金流概念5

2.2现金流理5

2.2.1现金流理的作用5

2.2.2现金流量理控流程5

2.3企业现金流内部风险控制5

2.4财务风险概念6

3D公司现金流分析7

3.1D公司简介7

3.1现金流量流入结构分析7

3.2现金流量流出结构分析8

4现金流视角下D公司财务风险分析10

4.1公司经营活动现金流回款速度缓慢10

4.2公司经营活动现金流偿债能力不佳10

4.3公司投资活动现金流控能力薄弱10

4.4公司融资活动现金流来源渠道单一11

5现金流视角下D公司防范财务风险建议12

5.1加强应收账款理提高回款能力12

5.1.1重视信用风险调查12

5.1.2控制赊销信用额度12

5.1.3加强销售回款理12

5.1.4加大应收账款催收力度12

5.1.5建立健全公司内部审计制度13

5.2完善现金流量理提高偿债能力13

5.2.1完善现金流理13

5.2.2增加现金流入13

5.2.3理现金周期13

5.2.4现金预算13

5.3优化投资活动决策提高投资水平14

5.4完善汇率理方案降低汇兑损失14

5.5人员业务培训和风险预警14

参考文献15

1前言

1.1研究背景

随着全球经济的一体化发展，良好的现金流是企业进行正常生产经营活动的

依靠，同时也是企业的基础物质保障。现金流能够直接说明企业的状态，相对于

企业的利润率来说，现金流的指向性更为客观和真实。

现金流对于一个企业来说，处于重要的地位。现金流在企业的理中，是决

定性的关节，能够决定企业是否能够良性发展，如果企业的现金流不正常状态，

则会限制企业的正常经营活动。在新时期的社会经济要求下，企业的现金流的

理需要和财务风险、价值创造相结合，现代企业如果没有风险控制的监流程，

企业容易产生财务危机，影响其生产经营活动。

1.2研究意义

1993年，《中华人民共和国公司法》在我国开始实行，并在1999年、2004

年、2005年、2013年、2021年多次修正修订。《公司法》中规定现金流量情况

必须在上市公司年报中披露