高校团各项经费预算、审核和管理工作制度（试行）.docxVIP

高校团各项经费预算、审核和管理工作制度,,（试行）【范文】

第一章总则

第一条为进一步标准学校团委经费使用、治理和监视，促进学校共青团事业的安康进展，依据国家有关法律、法规和学校财务规章制度要求，结合学校团委实际工作状况，特制订本方法。

其次条团委经费使用原则：实事求是、勤俭节省、统筹兼顾、专款专用。

第三条团委经费使用流程：预算—使用—报销。

第四条团委经费使用实行专人负责制，团委机关部门经费经办人为部门专职团干部，若无专职团干部则由分管副书记担当，各校级学生组织经费经办人由办公室担当。

其次章预算编制

第五条团委年度预算编制包括预算申报及执行预算申报。

第六条预算编制原则：统筹兼顾、保证重点、勤俭节省。

第七条团委机关部门与各校级学生组织应依据当年预算执行状况与下一年工作规划编制预算。

第八条预算报分管副书记审核后由团委办公室汇总，报请团委书记会争论通过。

第九条年度经费预算下拨后，团委机关部门与各校级学生组织依据学校下拨金额修改并提交执行预算。

第三章经费使用申请

第十条凡在年度预算内的活动经费，使用前须提交活动筹划并附具体经费预算，经分管副书记同意后报请团委书记批示。

第十一条不在年度预算内的活动经费，小额经费（2023元及以下）使用前，须经分管副书记同意并报请书记批准；

大额经费（2023元以上）使用前，须经分管副书记同意并上报团委书记会争论通过。

第十二条小额经费支出（2023元及以下）由经办人先行垫支后履行报销手续；

大额经费支出（2023元以上）可先行借款后再进展冲销。

第四章经费使用与报销

第十三条团委经费使用必需坚持实事求是的原则，专款专用，保证经费开支的真实性与合法性。

第十四条经费使用过程中，需依据预算工程准时开具发票，并应附有工程明细与使用说明。

第十五条购置耗材、消耗性体育用品、艺术材料等材料费、印刷费、租赁费、测试费、加工费、修理费等业务，一次性支出在2023元以上的需要供应发票。

第十六条活动完毕后，应在7个工作日内准时处理经费报销和借款冲销等相关事项，凡票据时间超过活动两个月的发票不能办理报销手续。

第十七条经费决算超预算在小额（3000元及以下）内的活动经费，须经副书记同意并报请书记同意前方可冲销；

超预算在大额（3000元以上）的活动经费，须经分管副书记同意并上报团委书记会争论通过前方可冲销。

第十八条经费发票由团委财务经办员初审后开具校内结算凭证，由分管副书记验收报书记签字前方可报销。

第五章附则

第十九条本方法未尽事宜，参照学校财务处相关规定执行。

其次十条本方法自公布之日起执行，由团委办公室负责解释。