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商业银行防范化解信贷风险研究论文

摘要:国有商业银行信贷资产劣变趋势不容忽视,其形成原因已

成共识。本文着重从社会及商业银行自身角度来探索建立商业银行防

范化解信贷风险体系,从而达到降低信贷风险。保证商行的正常运营,

提高其经营效益的目的。

关键词:商业银行防范化解信贷风险体系

近年来,我国对防范化解信贷风险制定了一系列的制度、办法,

但国有商业银行的不良债权仍处于不断上升的趋势,信贷风险控制已

成为商业银行商业化经营的重点和难点,也是制约商业银行经营效益

和自身发展的重要因素。

一、商业银行信贷风险的状况及其原因

(一)商业银行信贷风险的状况

1.高比例的不良信贷资产大大削弱了国有商业银行的流动性。我

国国有商业银行资金来源的绝大部分为工商企业和居民储蓄存款,其

他资金来源很少,资本金只占很小的比例,且为数不多的资本金又几

乎被经营办公所需的房屋、设备等固定资产所占用。在资产业务中约

有近70%的资产配置于信贷资产,按当前信贷资产质量分类方法,不良

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信贷资产比例也在25%左右,这些不良资产使国有商业银行15%左右

的资金失去流动性或流动性很差。

2.高额的不良信贷资产和较低的信贷风险管理水平,造成国有商

业银行盈利能力很弱,难以通过自我留利补充资本,使其经营运行的

安全性降低,动摇了稳健发展的基础。由于我国国有商业银行收入来

源的80%以上是信贷业务的利息收入,而国有商业银行信贷资产质量

状况不佳,一方面刚性的筹资成本难以降低,另一方面贷款利息实收

率不高,存在大量欠息,使应得效益难以实现。此外,国有商业银行现

有的不良信贷资产中许多已成为事实呆账,保守的估计其损失率也在

50%以上,不良信贷资产造成的资金损失率即占到总资产的7%左右,若

加上其它资产业务中的损失,资金损失比例将超出自有资金比率。大

量不良信贷资产的存在既造成国有商业银行的利息收入减少。盈利能

力降低,几乎没有通过自我留利补充资本的能力,又造成本不牢固的

资本充足率防线面临更严峻的考验。尽管国家在1998年8月以发行

2700亿元特别国债的形式补充了4大国有商业银行的资本金,但目前

4大国有商业银行的资本充足率仍难达到旧《巴塞尔协议》的要求。

(二)原因分析

1.宏观方面。我国长期实行的计划经济体制使银行,尤其是国有

银行失去了对信贷资金的调配权,资金投入取决于计划而非风险效益

评价,银行扮演着政策性银行的角色,成为企业信贷资金的供给者。如

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4大国有商业银行都被指定了特定的服务范围,根据产业政策和政策

意图实行倾斜式贷款。这些贷款的期限、利率与风险是脱节的,甚至

是倒挂的。银行的自主经营原则让位于国家宏观政策,加大了银行经

营风险的同时,也造成了企业对银行的过度依赖关系。形成了资金长

期低效率低效益运行的恶性循环。带来了大量的银行不良资产。

2.法制方面。我国法制尚不很健全,金融法律体系一直没有得到

完善,《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》等主要金

融法律1995年才得到颁布实施,而主要用于指导、规范银行工作的

《贷款通则》中的有些规定已落后于银行的信贷服务。另外,企业经

营者的法律意识淡薄,企业逃废债现象严重,加大了银行追讨和清理

不良贷款的难度。依法收贷困难重重。

3.银行方面。在国有制