企业国有资产统计报表编制.ppt

本年支付离退休人员养老金及福利性补助（第37行）不含通过社会养老保险机构领取的工资、补助以及企业支付给离退休人员的医药费，离退休人员医药费单独在第42行反映。本表对于固定资产的统计不含油气资产和生物资产。企业累计向境外投资额（第105行）反映企业期末累计向境外的投资额，应剔除返还境内的投资部分。增加资本构成情况（第67-73行）统计，合并报表以汇总口径填列即可，不需抵销。3214四、报表具体编制方法及要求国资08表基本情况表五、需要强调的事项关于转表集团所属金融子企业、境外子企业、已改制事业单位应当纳入集团合并报表编制范围；集团所属金融子企业可直接填报，尚未改制的事业单位也应当通过转表纳入集团合并范围。事业单位依据《国务院国有资产监督管理委员会关于印发中央企业执行〈企业会计准则〉后所属事业单位财务报表转换参考格式的通知》（评价函[2008]262号）实行转表，并应当按照企业会计准则要求，足额计提减值准备；基建单位（项目）依据《国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有建设单位并入企业财务决算报表会计科目转换参考格式的通知》（评价函[2004]235号）实行转表；金融企业填报本套报表，对于报表中未列示的指标，应当依据编制说明中的项目对照表进行填列。1软件新增与修改功能六、2012年企业报表处理软件使用讲解软件操作要点与实用技巧2数据库分离修改前：在数据库分离界面仅能对当前数据库进行操作，如需切换数据库必须退出数据库分离功能。修改后：在数据库分离界面可直接进行数据库切换软件新增与修改功能软件新增与修改功能多数据库批量运算修改前：仅能对当前数据库进行批量运算。修改后：在批量运算功能中，可选择多个数据库进行批量运算。录入前的准备工作数据录入与审核树形结构维护数据运算与汇总数据报送公式查看与编辑数据查询操作要点与实用技巧12录入前准备工作保证“资产负债表”、“利润表”、“现金流量表”、“企业期初数调整情况表”与“主要分析指标表”中上年数能够顺利提取；满足不同任务间数据转换的需要。首次启动报表软件，需要正确设置关联任务路径和对应数据库。操作要点与实用技巧操作要点与实用技巧0102对于企业财务决算任务：关联任务一——2011年度企业国有资产统计报表关联任务二——2012年度企业财务决算报表关联任务三——2012年度企业财务会计决算报表注意：关联任务的顺序不得随意改变。关联任务一——2011年度企业财务决算报表关联任务二——2012年度企业财务会计决算报表（财政）关联任务三——2012年度境外子企业财务决算报表对于企业国有资产统计报表任务：数据录入与审核“封面代码提取”功能能够快速复制上年决算封面代码。注意：请各企业在执行“封面代码提取”功能后，务必重新核对封面信息是否正确，并对部分无法提取的信息进行补充。“提取上年数据”能够对“资产负债表”、“利润表”、“现金流量表”、“企业期初数调整情况表”和“主要分析指标表”中上年数进行提取。注意：对上年数据进行编辑修改后，不要再次进行“提取上年数据”操作，否则将会进行覆盖。操作要点与实用技巧在进行数据录入时，如不确定某些指标填报口径，可以点选“工具”菜单下的“查看说明文档”进行查看对应报表的填报要求及有关指标口径解释。操作要点与实用技巧是否打勾是否金额转换操作要点与实用技巧当出现数据单元格不能录入或修改的情况：—检查“只读浏览模式”和“金额转换”。“自定义录入”可以实现对指标的批量修改在审核封面字段时发现行业代码和经营规模出现大量错误，若要求重新报送数据，不但易出错，而且工作量较大，汇总单位通过“自定义录入”功能可以对下级子企业数据进行快速批量修改。01操作要点与实用技巧02报表选择方式-通过页签选择-通过鼠标右键选择-通过“填报内容”-通过“…”列表选择页签选择右键选择列表选择填报内容操作要点与实用技巧操作要点与实用技巧数据批量装入，实现多个jio文件的批量装入功能。注意：慎用“自动覆盖重码单位”功能，确定需要覆盖装入时才选中；如不选，遇到重码时，会在安装结束前提示生成临时代码装入。树形结构维护修改树形结构错误，改变单位排列顺序通过汇总菜单下“树形结构维护工具”选择要改变父节点代码的单位选择父节点单位修改父节点数据录入界面下通过鼠标拖拽鼠标左键直接拖拽，可实现同一级单位上下顺序的改变。按住ctrl键同时用鼠标左键拖拽，可实现树形结构上下级关系的改变，作用与“树形结构维护工具”相同。操作要点与实用技巧2012年度企业国有资产统计报表编制杭州