会计信息系统 课件 第四章 总账管理.pptxVIP

会计信息系统

AcountingInformationSystem

第四章总账管理

√了解总账管理子系统的主要功能和操作流程

√了解总账管理子系统与其他系统之间的相互关系

√理解总账、出纳、会计主管等不同岗位的职责与权限

√掌握记账凭证的填制、修改、删除和查询的基本方法

√能熟练进行记账凭证的录入、审核和记账

√养成在信息化环境下进行账务处理的基本能力，形成正确的职业观念和职业操守，坚持“诚信为本，不做假账”的职业道德理念，提升财务管理水平和责任意识

第四章总账管理

学习目标

目录

cONT-ENTS

企业需求分析

设计性实验

验证性实验

重难点解析

企业需求分析

企业需求调研

企业总账管理的：

管理现状

存在问题改进需求

调研提纲

目的：调研企业总账报表业务的管理。

提纲：

1.企业有没有单独的总账报表岗位?如果没有，是哪个岗位担任做账、报送报表业务?2.企业启用了ERP软件的哪些模块?哪些业务由会计人员直接在总账系统中填写凭证?3.企业账务处理期末业务中包括哪些结转业务?

4.企业多长时间做一次银行对账?对账流程是什么?

根据调研的总账管理现状，结合本单元文献和热点政策，了解账务处理自动化处理的原理，

完成本单元作业：“总账处理中的职业判断”,并参与讨论区话题“财务机器人的工作原理”。

需求调研提纲

总中心总账报表处处长

赴华东分中心调研

推动月结及报表高质量承接工作

中国华电集团财务共享服务中心

为落实《财务月结和快报报送机制优化方案》有关要求，切实保障月结处理效率，做到

单体报表、小合并报表、大合并报表三个100%承接，推动华东分中心月结及报表承接工作进展，2023年8月16日，财务共享总中心总账报表处处长熊仁智到华东分中心开展

华东分中心月结及报表承接调研和推进工作。

开展汇报座谈会

01

会计花大量时间手工录凭证，难以发挥其真正价值。

老板：天天对着电脑敲，不知道在忙什么。

财务：记不完的账，加不完的班。

解决方案

自动生成凭证

通过会计引擎将业务数据转换成总账的会计凭证，提高会计的工作效率。

一是以集团公司要求为导向，把脉问诊“领题”。集团公司月度例会新机制

要求财务共享中心必须1号出具集团快报。立足共享现状，聚焦集团公司要求，总账报表处把牢“务实主调”,打破“传统依赖”,综合运用问卷调查、线上研讨、现场调研等方式，察实情、摸底数、找差距，累积梳理了50多项问题，全部纳入清单、销项管理，明确提出调研领题《数字赋能助理集团1号出具报表实现分中心三个100%承接上线单位报表》。

会上，华东分中心汇报月结、合并及单体报表承接工作方案，各直属单位

对华东分中心月结、合并及单体报表承接工作提出问题及建议。

关于总账报表的企业需求调研

中国华电集团财务共享服务中心

06

来自实务界学姐的需求

19会计学U1叶仙

老师，你是学计算机出身的，想问您一下，如果我们把现在核对的流程标准化后(表和美管家/系统和系统之间),能否做成机器人来处理核对工作，需要具备什么技术要求呢

2023年6月28日1843

李老师，李真总监想让我问问

您，财务机器人这块有什么学习的途径吗，课程推荐也行，公司最近想做这块

老师厉害，中烟上个阶段是做标准化流程的事，现在也要整数据的事情了咬这是

2023年7月18日16:04

2023年7月19日8:14

嗯嗯，一起加油!!!

正在中烟搞这个事情呢

0母母

验证性实验

类型

科日编码

科目名称

销助账类型

余额方向

期初余额

资产

1001

库存现金

现金日记

借

20.000

资产

1002

银行存款

借

6.560597

资产

100201

工行存款

银行日记账

借

6.560597

资产

1122

应收账款

客户往米

借

863044

贵产

1403

原材科

借

136540

资产

1406

库存商品

借

1738158

资产

140601

自制产成品

借

871536

资产

140602

外购产成品

借

866622

l

成品

978600

资产

1601

固定资产

借资产

1602

累计折Ⅲ

贷

3924558.56

资产

1701

无形资产

借

1420000

资产

1702

累计摊销

贷

615333,33

负

2202

应付账款

供应商往米

货

862570

负

220202

一般应付款

供应商往来

贷

862570

鱼值

2211

应付职工能颜

贷

941