口腔门诊财务管理制度(2024版).docxVIP

口腔门诊财务管理制度(2024版)

第一章总则

第一条为了规范口腔门诊财务管理，确保财务活动的合规性、真实性和有效性，根据我国有关法律法规和财务制度，结合口腔门诊的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我国境内所有口腔门诊的财务管理工作。

第三条口腔门诊财务管理应当遵循以下原则：

（一）合法性原则。财务活动必须遵守国家法律法规，不得违反国家政策。

（二）真实性原则。财务报表和财务信息应当真实反映口腔门诊的财务状况和经营成果。

（三）有效性原则。财务活动应当以提高口腔门诊经济效益和社会效益为目标。

（四）稳健性原则。财务活动应当遵循稳健的财务管理原则，确保口腔门诊的财务安全。

第二章财务组织结构与职责

第四条口腔门诊应当设立财务部门，财务部门负责人应当具备相应的财务管理和业务素质。

第五条财务部门的主要职责：

（一）贯彻执行国家有关财务法律法规和政策，制定口腔门诊的财务管理制度。

（二）组织编制口腔门诊的财务预算和财务报表，分析财务状况，为经营决策提供依据。

（三）负责口腔门诊的资金筹集、使用和风险控制。

（四）负责口腔门诊的税务申报和缴纳工作。

（五）负责口腔门诊的财务审计和内部监督。

第六条财务部门应当设立以下岗位：

（一）财务总监。负责财务部门的全面工作，对口腔门诊的财务状况和经营成果负责。

（二）会计。负责日常的会计核算和财务报表编制工作。

（三）出纳。负责现金、银行存款等资金的管理工作。

（四）审计。负责口腔门诊的内部审计工作。

第三章财务预算管理

第七条口腔门诊应当建立健全财务预算管理制度，明确预算编制、审批、执行和监督的程序。

第八条财务预算的编制应当遵循以下原则：

（一）全面性原则。预算应当涵盖口腔门诊的全部财务活动。

（二）合理性原则。预算编制应当根据口腔门诊的实际情况，合理预测未来的收入和支出。

（三）约束性原则。预算一经批准，应当严格执行，不得擅自变更。

第九条财务预算的编制程序：

（一）财务部门根据口腔门诊的经营目标和实际情况，编制年度财务预算草案。

（二）财务预算草案报请口腔门诊负责人审批。

（三）财务预算经审批通过后，财务部门组织实施。

第十条财务预算的执行和监督：

（一）财务部门应当定期对财务预算执行情况进行检查，分析预算执行情况。

（二）财务部门应当及时向口腔门诊负责人报告财务预算执行情况，对存在的问题提出改进措施。

第四章资金管理

第十一条口腔门诊应当建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规使用。

第十二条口腔门诊的资金管理应当遵循以下原则：

（一）安全性原则。确保资金的安全，防止资金流失。

（二）流动性原则。保持资金的流动性，满足口腔门诊的正常经营需要。

（三）效益性原则。合理运用资金，提高资金使用效益。

第十三条口腔门诊的资金管理包括以下内容：

（一）现金管理。建立健全现金管理制度，确保现金的安全、合规使用。

（二）银行存款管理。加强银行存款的管理，确保存款的安全、合规使用。

（三）投资管理。合理进行投资，实现资金的保值增值。

（四）筹资管理。合理筹集资金，降低融资成本。

第五章成本费用管理

第十四条口腔门诊应当建立健全成本费用管理制度，降低成本，提高效益。

第十五条成本费用管理应当遵循以下原则：

（一）合理性原则。合理预测和计算成本费用，确保成本费用的真实性。

（二）节约性原则。降低成本，减少浪费。

（三）有效性原则。通过成本费用管理，提高口腔门诊的经营效益。

第十六条成本费用管理包括以下内容：

（一）成本核算。对口腔门诊的成本进行合理核算，为经营决策提供依据。

（二）成本控制。采取有效措施，降低成本。

（三）费用报销。建立健全费用报销制度，规范费用报销程序。

第六章税务管理

第十七条口腔门诊应当建立健全税务管理制度，确保税务申报和缴纳工作的合规性。

第十八条税务管理应当遵循以下原则：

（一）合法性原则。遵守国家税收法律法规，不得偷税、逃税。

（二）真实性原则。如实申报税务信息，不得虚报、隐瞒。

（三）及时性原则。按时申报和缴纳各项税款。

第十九条税务管理包括以下内容：

（一）税务申报。按照规定程序和期限，向税务机关申报税务信息。

（二）税务缴纳。按照规定期限，向税务机关缴纳各项税款。

（三）税务审计。配合税务机关进行税务审计，确保税务合规。

第七章财务报告与分析

第二十条口腔门诊应当建立健全财务报告与分析制度，为经营决策提供依据。

第二十一条财务报告与分析应当遵循以下原则：

（一）真实性原则。财务报告应当真实反映口腔门诊的财务状况和经营成果。

（二）全面性原则。财务报告应当涵盖口腔门诊的全部财务活动。

（三）及时性原则。财务报告应当及时编制和发布。

第二十二条财务报告与分析包括以下内容：

（一）资产负债表。反映口腔门诊的