商业银行资产业务的经营管理.ppt

以极大化恢复信贷资金为目标01务必迅速确定和报告问题02贷款营救应该与银行信贷职能隔离，以避免信贷官员陷入利益冲突03就可能的选择尽快与客户协商04预测收回问题贷款的各种可利用资源05进行税收和诉讼研究06对借款企业现任经理的素质、能力和廉洁做出评价07考虑所有合理的选择方案08有问题贷款的处理（续）贷款抢救程序中国银监会《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》、《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》。财政部《金融企业呆帐准备提取和呆帐核销管理办法》、《金融企业会计制度》及《国际会计准则》。主要制度依据贷款分类的含义贷款分类是商业银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。其实质是根据债务人正常经营状况，评价债权被及时、足额偿还的可能性。贷款风险分类根据世界银行的调查，目前国际上既没有统一的贷款分类技术，也没有评估贷款风险的标准程序,各国没有就贷款的分类方法达成共识。各国监管当局根据各自监管环境制定贷款分类标准。世界银行向各国推荐美国的分类制度，美国的分类制度被大多数发展中国家和转型经济国家所采用。中国从1993年起接受世界银行的赞助进行五级分类研究，中国采用的也是美国的标准。贷款分类的标准监控机构中国人民银行香港金管局美国银行货币管理监察机构监控监控制度贷款风险分类指导原则贷款分类制度信贷风险评级监察员手册（2001年4月）目标揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量。发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理。为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。持续监控每个机构资产的质量和准备金的水平。通过对同类企业的分析，对借款人的信贷级别作出判断。通过综合监控各机构整体的准备金水平，能对某些企业资产质量的恶化作出早期鉴别。通过全面、有效的决策，加强银行资产的安全性和稳定性。.衡量信贷风险，区分个别信贷和整体信贷的风险。监控信贷风险的变化和趋势控制信贷风险以获得最优的回报。适用范围所有贷款所有贷款和投资型债券财务风险起源于银行系统，并且实际上存在于所有银行业务产生收入的项目。评价基础根据借款人对按时及全额偿还本金和利息的可能性。根据借款人的还款能力和可收回本金及利息的风险。根据借款人的预期表现。即借款人能按照协议或合约而履行还款责任的可能性。各级分类核心定义正常借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。借款人目前仍在履行还款责任，同时全数偿还本息的机会也不成疑问的贷款。借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息。关注尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。借款人正陷于困境，以致可能会影响机构的财政状况的贷款。在目前的阶段尚未预期会出现最终亏损，但若不利情况持续下去，则不排除有此可能。尽管目前借款人没有违约，但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在，可能对借款人的偿还能力产生影响。损失在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。在作出所有追讨欠款的努力（如变卖抵押品、提出法律诉讼）后仍被视为无法收回的贷款。采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，贷款仍然无法收回。贷款分级中的逾期考虑逾期时间作为分类的重要参考因素。次级无抵押/部分抵押贷款逾期超过三个月但未超过6个月。十足抵押的贷款逾期超过12个月可疑无抵押/部分抵押逾期超过6个月。巴塞尔新资本协议对贷款分类的规定《巴塞尔新资本协议》建议银行根据违约概率将贷款进行分类，较少地依赖于主观判断，更多地依赖于客观的数量因素，分类制度将趋向于统一。我国国有商业银行已进行十二级分类:1.以风险和违约特征为基础对不同类型风险暴露进行分类(如零售与非零售风险暴露)；2.将“正常”档次分成多个风险类别，以反映不同借款人信用风险的不同水平；3.采用两元方法，对借款人风险和单笔贷款的抵押担保品分别估计(只适用于非零售风险暴露)；4.使用更先进的技术和客观标准(例如基于违约历史、违约统计模型或其他方法的违约概率或预期损失估计)，将风险暴露分为不同的档次。1贷款分类是银行稳健经营的需要3贷款分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要2贷款分类是金融审慎监管的需要4不良资产的处置和银行重组需要贷款分类方法贷款分类的意义01评价贷款质量02