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餐饮连锁财务管理制度

餐饮连锁财务治理制度

营业收入治理

单店的全部经营收入必需准时入帐，实行日清日结制度。任何一项销售业务，收银员应开出销售小票并将销售额记入计算机系统，不得发生任何帐外销售。营业收入应以猎取现金或支票的方式实现，不得发生任何赊销业务。

营业收入治理流程

营业收入治理流程说明a)

每日营业完毕后，各岗位依据本岗位的销售小票编制《销售汇总表》，同时将销售小票粘贴在《销售汇总表》后作为核算的原始凭证交给店经理审核。

b)

店经理依据收银员打印的《清机表》审核各岗位的《销售汇总表》和当日营业现金和支票(假如客人用支票支付，应请示店经理同意)所得，若发觉偏差马上查找缘由。

c)

店经理依据审核后的《销售汇总表》填写《单店营业收入日报表》，于每周五将《单店营业收入日报表》上交财务部单店核算会计作为记帐原始凭证。

d)营业现金治理营业现金治理流程

营业现金治理流程说明

单店营业所得现金必需准时全额存入该店的银行收入账户中，不得截留作为或补充单店的备用金、零钞，店经理应积极协作公司财务部单店核算会计对单店营业现金进展严格监控。

a)收银员下班前，应将当班营业现金清点入帐并填写《收银机账薄》(见《财务治理手册》)，将总额与计算机打印数据核对，如有不符，应查找缘由并追究相关人员责任，假如金额低于帐务，是个人缘由造成的，由相关责任人补齐，假如金额高于帐务，不能查到缘由的，这局部高出金额应作为营业所得，不得归任何个人全部。收银员清机时，应有店经理在场监视。

b)收银员将营业现金上交店经理，由店经理向营业员出具收款收据并填写现金日记帐。财务部单店核算会计应至少每月一次对单店的现金日记帐进展监视审察，如有不符，责成单店查找缘由并追究相关人员责任。

c)店经理应于每天下午15：00将当天营业现金存入开户银行，15：00之后至停顿营业期间收进的现金，应存入店内的保险柜，于其次天早上9：00准时送存银行。

d)店经理应于每周五将单店在银行的营业现金存款上交公司财务部，同时提交银行收款凭证、银行存款余额调整表，由财务部单店核算会计审查核对后，向店经理出具收款凭证。

本钱费用治理

单店必需对本店发生的本钱费用进展具体核算并编制相应报表上报公司财务部，公司财务部依据业务信息系统提取的根底数据和各部门供应的有关数据对各单店的本钱费用进展核对、监控、汇总、统计和分析。

物料消耗本钱核算

a)由单店进展核算的本钱费用工程主要包括物料消耗本钱、房租、水、电、气消耗、员工工资福利、行政治理费用、税金、业务费用、服装费、办公费用、通讯费用、交通费、修理费用等。物料消耗本钱由公司财务部依据配送到各单店的物料进展结算，其它本钱费用按单店实际发生额计算。

b)店经理依据供给商或配送方的《发货单》、公司配送员的《调拔单》填写《收货清单》，《收货清单》(见附件)背后应附有验收报告及供给商或配送方的《发货单》、公司配送员的《调拔单》以作为核算单店物料本钱的原始凭证。

c)店经理每周应将本店的《收货清单》与配送员的《调拔单》、供给商或配送方的《发货清单》进展核对确认，如消失差异，由店经理编制《对账调整表》(见附件)，各方签字确认并加以说明。

d)对于已退物资(包括向公司和供给商或配送方)或依据公司营运部指令调出的物资，店经理应依据《退换货申请表》或《调拔单》填写《出货清单》(见附件)，于每周五报送财务部冲减本店库存物资和应付帐款。

费用支付结算

a)由单店支付的各项费用包括房租、水、电、气消耗、效劳员工资、行政治理费用、卫生治理费用、业务费用、交通费、办公费用、通讯费用、修理费用等。

b)店经理确认单店应支付的各项费用后，向营运部提出借款申请，营运部经理审核通过后报总经理审批，最终由财务部审核支付借款;店经理在支付款项后应于10日内带发票等相关凭证到财务部报销。

本钱费用的掌握

c)店经理应加强对单店库存物资、后厨加工制作、各种设备的维护保养、低值易耗品等本钱掌握关键环节的治理，针对不同性质的本钱费用工程分别实行预算总额掌握、定额掌握与限额掌握。

d)对销售主原料、餐巾纸、牙签等低值易耗品实行定额掌握，并依据相应的定额指标对相关责任人进展考核，消耗定额由公司营运部下达。

e)对加工制作耗用水、电、气费用、调味品等各种帮助材料消耗、工具