2025年合规相关知识点介绍.pdfVIP

不飞则已，一飞冲天；不鸣则已，一鸣惊人。——《韩非子》

合规相关知识点介绍

【第一部分】有关概念的理解与认识

一、合规(compliance)

定义：企业的活动必须与所适用的法律、监管规定、规则、自律

性组织制定的有关准则，以及适用于企业自身业务活动的行为准则相

一致。

理解：

1、合规并不是一个项目，有一个起始日，过一段时间项目就完结

了，对企业来说，合规是企业经营的一部分。

2、合规包括两个方面的含义：一是企业的内部管理制度和业务规

则符合法律法规、监管规定和行业准则；二是内部管理制度得到实际

执行。

二、合规风险（ComplianceRisks）

定义：是指企业因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织

制定的有关准则，以及适用于企业自身业务活动的行为准则而可能遭

受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

理解：

1、从内涵上看，合规风险主要是强调企业因为各种自身原因主导

性地违反法律法规和监管规则等而遭受的经济或声誉的损失。

2、合规风险为一种需要独特管理技术和专业人员管理的风险。

三、合规管理

定义：是指企业制定和执行合规管理制度，建立合规管理机制，

培育合规文化，防范合规风险的行为，是构建企业有效的内部控制机

制的基础和核心。

理解：

1、合规管理究其实质是一种风险管理，是企业“内部的一项核心

风险管理活动”：第一，是基于企业合规风险的事前管理活动，既有

监管层监管活动在企业的功能性延伸，也是企业管理的内生性要求；

第二，接受监督当局的指导，并与监管当局的监管目标保持高度一致

非淡泊无以明志，非宁静无以致远。——诸葛亮

性；第三，是全员性参与、全环节跟踪、全过程覆盖的管理活动。

2、合规管理内容包括：合规管理制度建设、合规咨询、合规审查、

合规检查、合规监测、法律法规追踪、合规报告、投诉举报处理、监

管配合、信息隔离墙（监视清单与限制清单）、合规文化建设、合规

信息系统建设、合规考核、合规问责等。

3、合规管理工作具有以下几个特点：

一是独立性。企业的合规工作应当独立于经营活动，包括独立的

报告路线、独立的调查权力、独立于经营业绩的绩效考核以及应避免

合规人员的合规管理职责与其承担的任何其他职责之间可能产生的利

益冲突。

二是预警性。合规部门要及时判定、评估和监测企业所面临的合

规风险，并就合规风险向高级管理层和董事会提出咨询建议和报告。

同时，通过执行系统的合规措施或程序，在事前识别合规风险和发现

违规行为，从而最大限度地减少违规行为实际发生的可能性。

三是全面性。即企业合规管理的规章制度应覆盖从高级管理层到

基层全部员工。

四是建设性。通过建立有效的合规工作机制，制定和完善内部规

章制度并使之系统化，使其符合外部法律法规要求，实现企业内部规

章制度体系的合规、完善，并与外部法律法规不发生抵触。

五是动态性。合规工作是一个有起点但没有终点的动态过程，因

为外部法律法规环境在不断变化，企业业务产品在不断创新，企业员

工也在流动更新，合规工作需要适时作出反应和调整，定期检查合规

机制能否管理必威体育精装版的合规风险，保证企业始终处于合规守法、稳健安

全经营的状态。