2025年重大经济事项决策执行效果专项审计方案.pdfVIP

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。——李白

2025年度重大经济事项决策执行效果

专项审计实施方案

一、编制依据

（一）审计项目情况

1.·····2025年度重大经济事项决策执行效果专项审

计

2.审计依据：XX2025年度内部审计工作计划

3.被审计单位：

4.审计区间：2022年1月至2022年12月

5.审计期间：2022年2月18日开始到2022年7月9日结

束

6.审计方式：内部审计

（二）审计方案编制依据

《XX公司内部审计管理规定》、《XX公司落实“三重一大”

决策制度实施及监督办法》。

二、审计目标

全面梳理企业“三重一大”制度体系建设及相关规章制度落

实执行情况。检查企业在执行抽查的重大经济类决策事项过程中

是否存在倒置审批流程、超权限审批等违规情况，在集团公司相

关决策机构作出决议后，是否存在未按要求的时间节点推进执行

情况，促进集体决策的全面受控和有效执行。从创新机制、优化

流程、优化资源配置、创新管理等途径，提出改进管理、堵塞漏

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好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》

洞、规避风险的措施建议，并推进相关决策事项按要求执行，保

障集团重大经济事项稳步落实，实现高质量发展。

三、审计范围及审计小组

（一）本次审计的范围为2022年XX集团治理主体（董事会、

总经理办公会、党委常委会）审议的重大经济事项（含重点投资

项目）。

（二）纳入抽查范围的单位及集团公司相关部门

涉及主要单位：XX公司。集团公司相关部门：XX部、人力资

源部、财务部等。

（三）审计小组

主审：XXX

组员：XXX、XXX等

四、审计重点

抽查审计项目涉及XXX等单位。主要涵盖企业融资、资产处

置、成本压降、合资公司（项目）、机构设置、企业改革、股权

收购及转让、资本运作、企业治理、生产经营、捐赠等各类重大

经济决策（重点投资项目）事项。主要对集团及二级单位实施决

策流程的规范、合规性进行审查；审核各事项资料齐全、完整性；

各项基础数据真实、客观、一致性；决策内容的合法、合理性；

协议内容的公平性；至审计日各决策项目实施的具体进展情况，

未按要求推进的原因；关注项目实施执行及重要节点反馈、备案

情况。详细内容如下：

（一）XX集团及二级子企业治理主体决策事项的决策流程

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古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。——苏轼

及权限是否合规。

重点关注集团治理主体审议相关事项的决策流程及审批权

限是否符合《XX公司落实“三重一大”决策制度实施及监督办

法》、《核心业务权限》、《业务审批权限》、《董事会议事规

则》、《总经理议事规则》、《党委常委会议事规则》。

各二级子企业治理主体参考集团一级的审计方式，对照其承

接的制度审查相关事项内部决策流程和审批权限是否合规，是否

形成决策会议纪要。同时关注其承接的“决策”、“议事规则”

等制度是否存在与集团相关制度矛盾及未全面承接的情况。

（二）固定资产投资类项目重点关注事项